כיצד פועלים מיסים על עצמאים

מיסי עצמאים (הנקראים לפעמים מס SECA, עבור "חוק התרומות לעצמאים"), הם המסים שבעלי עסקים עצמאיים משלמים עבור ביטוח לאומי ומדיקייר. כן, הם אותם מסים שעובדים ומעסיקיהם משלמים כמו מיסי FICA.

בעלים של בעלות יחידה, LLC, שותפויות ותאגידי S הם בעלים; בעלי חברות הם בעלי מניות ועובדים. ראשית, ודא שברור לך אם אתה בעלים או שכיר.

נערוך את הדיון הזה בעיקר מנקודת המבט של קצבאות הביטוח הלאומי, מכיוון שהטבות של Medicare אינן מושפעות מסכום ההכנסה העסקית שלך. (זכאות המס של Medicare מושפעת מהזיכויים שאתה צובר מהכנסה מעבודה עצמאית; ראה למטה).

כיצד משלמים מיסים בעלי עסקים עצמאיים

עובדים משלמים את מחצית מסי ה-FICA שלהם באמצעות ניכוי משכורות, ואז המעסיק מכניס את המחצית השנייה של המסים הללו. עובדים נהנים מהיתרון בכך שהם יכולים לספור את תשלומי המס עבור זכאותם לביטוח לאומי ולמדיקייר ולסכום ההטבות שלהם.

אבל בעלי עסקים לא מקבלים משכורת. אז, הם זכאים למס SECA בהתבסס על הרווחים של העסק שלהם. רווחים אלו מדווחים עבור בעלים יחידים בלוח ג' - הכנסה או הפסד עסקי - כחלק מ-1040 האישי של הבעלים. שותפים ובעלי LLC מדווחים על ההכנסה העסקית שלהם בלוח K-1.

כיצד משפיעה הכנסה מעצמאית על אשראי ביטוח לאומי

כדי לקבל אשראי לביטוח לאומי (ומדיקייר), בעל העסק חייב:

• דווח על ההכנסה בנספח ג' או בנספח K-1 ובדוח המס האישי שלך. אם לא תדווח, לא תקבל את הקרדיט.
• אתה חייב להיות רווח לשנה. אין רווח, אין אשראי.

זיכוי ביטוח לאומי מסתכמים מדי רבעון. מכיוון שעסקים מדווחים על הכנסה מדי שנה, בהתבסס על הרווח הנקי שלהם ב-Schedule C, הרווח העסקי שלך חייב להיות לפחות 1200 $ לשנה כדי לקבל 4 רבעונים של אשראי (בהתבסס על הכנסה של 2014).

ההכנסה שלך מעבודה עצמאית משפיעה על האשראי שלך בביטוח הלאומי בשתי דרכים:

1. ראשית, עליך לעמוד במספר המינימלי של זיכויים רבעוניים במהלך חיי העבודה שלך כדי לזכות לקבל את קצבת הביטוח הלאומי.
2. לאחר מכן, סכום הקצבה שלך נקבע על פי הרווחים שלך מכל המקורות (כולל הכנסתך מעבודה עצמאית), עד למקסימום השנתי.

בעל העסק שאין לו רווח לא יכול לספור את הפעילות העסקית שלו עבור אותה שנה למטרות SECA. כלומר, אין רבעי זכאות לביטוח לאומי, במיוחד. אמנם זה נשמע כמו חדשות טובות שלא צריך לשלם את מס SECA, אבל זה חדשות רעות בכך שהבעלים עבד שנה ללא כלום, למטרות ביטוח לאומי.

אם בעל העסק יכול להראות רווח גדול יותר, הוא יכול לקבל קצבה גדולה יותר של ביטוח לאומי, בהתבסס על גובה הרווח. אבל, אל תשכח שהרווח פירושו גם מס הכנסה גבוה יותר.

לכן, אם בעל עסק חרוץ והוא או היא לוקחים את כל הנחות מס העסק הזמינות והלגיטימיות כדי לקבל להכנסה עסקית נמוכה יותר לצורכי מס הכנסה, הוא או היא גם מורידים את סכום האשראי עבור SECA מטרות.

ככל שהרווחים גבוהים יותר, כך מס ההכנסה גבוה יותר, כך מס ה-SECA גבוה יותר והזיכוי של ה-SECA גדול יותר. אבל ככל שהרווחים נמוכים יותר, כך החיוב במס הכנסה נמוך יותר, וחיוב המס של SECA קטן יותר, אך כך נמוכים זיכוי המס של SECA עבור זכאות לביטוח לאומי ולמדיקייר.

אז מה בעל עסק אמור לעשות? הדילמה הזו היא דילמה שכל בעל עסק מתמודד איתו, גם בלי ביטוח לאומי בתמהיל. אתה רוצה למקסם את הרווחים שלך כדי להגדיל את ההכנסה שלך, אבל אתה לא רוצה לשלם יותר מדי מס הכנסה. עשויות להיות דרכים אחרות להימנע ממס הכנסה באופן חוקי תוך שמירה על מספרי הרווח העסקי שלך; על ידי מימון או תרומה ל-IRA עצמאי, למשל.

כתב ויתור: מטרת הדיון הזה הייתה לספק מידע כללי על המתאם בין הכנסה מעסק לבין מסים על עצמאים. שום דבר במאמר זה, או באתר זה, אינו מיועד לייעוץ מס או משפטי. כל מצב עסק הוא ייחודי, והמיסים והחוקים תמיד משתנים. לפני שאתה מקבל החלטות שעשויות להשפיע על מס ההכנסה שלך או על קצבאות הביטוח הלאומי שלך, שוחח על הנושא עם יועץ המס שלך.