ל תאגידים פרטיים בשליטה קנדית טוענים את ניכוי לעסקים קטנים, שיעור המס נטו הוא 9% (בתוקף 1 בינואר 2019).
עבור סוגים אחרים של תאגידים בקנדה, שיעור מס החברות הוא 15% לאחר הפחתת המס הכללית. ללא הפחתת המס הכללית, השיעור הבסיסי של מס חלק א' הוא 38%.
למידע נוסף על שיעורי מס חברות, ראה את סוכנות ההכנסה של קנדה (CRA's) שיעורי מס חברות, הכוללת רשימה של שיעורי מס הכנסה עבור מחוזות וטריטוריות.
סוגי תאגידים בקנדה
בעיקרון, בקנדה, יש תאגידים פרטיים בשליטה קנדית (CCPCs), ואז יש את האחרים. קרא על כל השונות סוגי תאגידים בקנדה.
כשזה מגיע למס חברות, תאגידים פרטיים בשליטה קנדית (CCPCs) הם הסינדרלות בכדור בעוד שסוגים אחרים של תאגידים הם האחיות החורגות המכוערות. יתרונות מס חברות של החברה הפרטית הנשלטת בקנדה מסביר את יתרונות מס החברות שמהם נהנים תאגידים פרטיים בשליטה קנדית.
הפחתת מס חברות
לתאגידים קנדיים יש שתי דרכים להפחית את סכום מס הכנסה קנדי הם צריכים לשלם; לעשות דברים שנקבעו כדי להרוויח אותם זיכוי מס או לקחת היתרון של הנחות במס הכנסה.
זיכוי מס חברות
זיכוי מס השקעות לעסקים קטנים בקנדה מסביר אילו זיכוי מס השקעות פדרליים זמינים וכיצד לתבוע זיכוי מס אלה.
כנראה הזיכוי המס המוכר ביותר של תאגידים הם זיכוי מס מחקר ופיתוח אבל תאגיד יכול גם לקבל זיכוי מס עבור חקלאות או דיג בחלקים מסוימים של קנדה, יצירת מקומות טיפול בילדים או העסקת חניכים.
ניכויי מס הכנסה לחברות
קרא על ה ניכוי לעסקים קטנים, ניכוי מס חברות העומד לרשות תאגידים פרטיים בשליטה קנדית (CCPCs).
זֶה הוצאות עסק כמדד ניכויי מס מפרט ומסביר את הכללים לניכוי רבים אחרים נפוצים הוצאות עסקיות, החל משכר חשבונאות ומשפטים דרך הוצאות נסיעה.
טפסי מס חברות T2
באיזה טופס מס הכנסה החברה שלך צריכה להשתמש
תאגידים הם ישויות משפטיות נפרדות, וכל תאגיד חייב למלא ולהגיש טופס מס חברות T2 בכל שנה. זה חל על כל תאגיד שפועל בקנדה, גם אם אותו תאגיד לא היה פעיל. החריג היחיד לכלל זה הוא תאגיד שהיה ארגון צדקה רשום לאורך כל השנה.
ייתכן שתאגיד יוכל להשלים ולהגיש א T2 חזרה קצרה אם התאגיד עומד בכל התנאים הבאים:
- זהו תאגיד פרטי בשליטה קנדית (CCPC) לאורך שנת המס
- השנה, יש לה הכנסה נטו אפסית או הפסד לצורכי מס הכנסה
- יש לה מוסד קבע רק במחוז אחד או בטריטוריה אחת
- הוא אינו תובע זיכוי מס בר-החזר (מלבד החזר של תשלומים ששילם)
- היא לא קיבלה ולא שילמה דיבידנדים חייבים במס
- הוא מדווח במטבע קנדי
- אין לה חוב מס מעברי באונטריו
- אין לה סכום המחושב לפי סעיף 34.2
אוֹ
- אם התאגיד הוא תאגיד פטור ממס (כגון ארגון ללא מטרות רווח) שיש לו מוסד קבע רק במחוז או בטריטוריה אחת
אחרת, התאגיד שלך צריך להגיש בקשה רגילה תאגיד T2 החזר מס הכנסה.
הכנת דוחות מס הכנסה לחברות
כי מילוי טופס מס הכנסה T2 מחייב שימוש ב- אינדקס כללי של מידע פיננסי (GIFI) והוא הרבה יותר מורכב באופן כללי מאשר T1 החזר מס הכנסה אישי, יש להכין את החזרי מס החברות שלך על ידי מכין מס מקצועי.
אם אין לך רואה חשבון, איך למצוא רואה חשבון טוב מסביר כיצד למצוא אחד.
כאשר מגיע הזמן, הכנת רישומי המס שלך עבור רואה החשבון שלך הוא מדריך שימושי לאיסוף המסמכים הנדרשים, עם כמה טיפים לחסכון בכסף בעמלות החשבונאות שלך.
אם אתה נחוש לעשות מס הכנסה משלך, יש תוכנות מס קנדיות שיעזרו לך. (אם אתה הולך בדרך זו, ודא שאתה משתמש בתוכנת מס מאושרת של סוכנות ההכנסה של קנדה.)
הגשת החזרי מס חברות
מתי להגיש מס הכנסה לחברות
יש להגיש מס הכנסה בתוך שישה חודשים מתום ה שנת כספים. לדוגמה, אם תאריך סיום שנת המס שלך הוא 31 במרץ, שלך החזר מס הכנסה לחברות יש להגיש עד ה-30 בספטמבר.
(אם אתה רוצה לשנות את סוף שנת הכספים שלך, כיצד אוכל לשנות את סוף שנת הכספים שלי? מסביר את ההליך.)
יש קנסות אם תגישו את דו"ח מס החברות באיחור.
כיצד להגיש מס חברות
כמעט כל התאגידים הקנדיים יכולים להגיש את דו"ח מס החברות שלהם באופן אלקטרוני (EFILE). הוא כולל תאגידים תושבי חוץ ותאגידים התובעים א סכום SR&ED.
סוכנות ההכנסה של קנדה תאגיד הגשת אינטרנט הדף יגיד לך אם התאגיד שלך עומד בדרישות וכיצד לעשות זאת.
תאגידים קנדיים עם הכנסה שנתית ברוטו של יותר ממיליון דולר צריך להגיש באינטרנט את מס ההכנסה שלהם.
אם אתה צריך להגיש דוח מס הכנסה מנייר, היכן אתה מגיש זה תלוי היכן נמצא התאגיד. ה T4012 - T2 Corporation - מדריך מס הכנסה מספק פרטים על מקומות להגשת דוחות נייר למס חברות עבור תאגידים תושבי חוץ ותושבי חוץ.
תאריכי פירעון של יתרת מס חברות
אם לתאגיד יש יתרת מס החברות שלו, עבור רוב התאגידים יש לשלם יתרת מס זו תוך חודשיים לאחר תום שנת המס.
עם זאת, לתאגידים פרטיים שבשליטת קנדה יש שלושה חודשים לשלם את יתרת מס ההכנסה שלהם אם הם עומדים בתנאים אלה.
אפשרויות תשלום של סוכנות ההכנסה של קנדה
אם התאגיד אכן חייב במסים בסוף השנה, ניתן לשלם את היתרה באחת מכמה דרכים:
- באמצעות החשבון העסקי שלי, שירות מקוון של CRA המאפשר לבעלי עסקים (כולל שותפים, דירקטורים ונושאי משרה) לגשת לחשבונות סוכנות ההכנסה בקנדה שלהם דרך הרשת (ראה חשבונות מקוונים של סוכנות ההכנסה של קנדה לעסקים)
- מקוון מחשבון הבנק שלך במוסד פיננסי קנדי המשתתף דרך שלהם התשלום שלי שֵׁרוּת
- הדרך המיושנת על ידי שליחת צ'ק
