אסטרטגיות מס לעסקים קטנים להפחתת מס (קנדה)

ישנן דרכים רבות לעסקים קטנים לצמצם באופן חוקי מס הכנסה בקנדה. מדריך זה מציע כמה מהאסטרטגיות המובילות להורדת המסים שלך ולשמור יותר כסף בעסק שלך.

שימו לב שחלק מאלה חלים רק על אנשים המנהלים בעלות או שותפויות בלעדיות ומגישים את מס ההכנסה שלהם באמצעות החזר למס הכנסה אישי T1.

1. תמיד אסוף קבלות

ניהול עסק גוזל זמן, וחלק מאנשי העסקים לא יכולים להטריד לקבל או לשמור קבלות על דברים "קטנים". עם זאת, דמי החניה בדרך לפגוש לקוח, המכתבים המעטים ששלחתם בדואר, שקית הקפה שאספתם למשרד - כל הדברים הקטנים האלה באמת יכולים להצטבר במהלך שנה.

למקסם את הניכויים במס הכנסה על ידי איסוף הקבלות על כל הרכישות שלך הקשורות או עשויות להיות קשורות לעסקים להקליט ולתייק אותם כראוי.

זכור כי סוכנות ההכנסה של קנדה (CRA) אינה מקבלת בדרך כלל דפי כרטיסי אשראי כהוכחה להוצאות. אתה חייב לשמור את הקבלות המקוריות שלך במקרה שהם מתבקשים על ידי CRA.

2. נהל את תרומות ה-RRSP וה-TFSA שלך

תוכנית החיסכון הרשומה לפנסיה (RRSP) וחשבונות חיסכון פטורים ממס (TFSA) הם ניכויי מס הכנסה מצוינים עבור בעלי עסקים קטנים, במיוחד עבור בעלים יחידים או שותפים.

האם אתה צריך לתרום את תרומת ה-RRSP המקסימלית בכל שנה תלוי בכמה ההכנסה שלך משתנה משנה לשנה. החיסכון במס מתרומת RRSP מבוסס על שיעור המס השולי שלך ומכיוון שחלק או כל התרומה המותרת שלך ל-RRSP ניתן להעביר לשנים שלאחר מכן, עדיף לך לחסוך תרומות RRSP לשנים שבהן אתה מצפה להכנסה גבוהה יותר.

אם העסק הקטן שלך בנוי כתאגיד, המצב מורכב יותר. רמות התרומה של RRSP מבוססות על הכנסה משכר, כך שאם תבחר לקבל חלק מההכנסה שלך או את כולה בצורה של דיבידנדים, זה יקטין או יבטל את תרומת ה-RRSP שלך.

כפי שהשם מרמז, ה- TFSA מאפשר לך להגן על חסכונות והכנסות מהשקעות ממיסים. הכנסה וגידול הון ממניות, אג"ח או מכשירים נושאי ריבית אחרים פטורים ממס בתוך TFSA. אם מיצתם את תרומות ה-RRSP שלכם ואתם צריכים מקום פטור ממס להכניס מזומנים או השקעות, ה-TFSA הוא בחירה טובה.

3. ממקסם את ההפסדים הלא הוניים שלך

באופן דומה, אם לעסק שלך יש הפסד לא הון (מוגדר כאשר שלך הוצאות חורג מההכנסה שלך עבור העסק) בכל שנה, שקול מתי אתה יכול להשתמש בהפסד הזה בצורה הטובה ביותר כדי להקטין את חשבון מס ההכנסה שלך לפני שאתה משתמש בו.

הפסדים לא הוניים שהתרחשו לאחר 2005 יכולים לשמש לקיזוז הכנסות אישיות אחרות בכל שנת מס נתונה, על ידי העברתם אחורה עד שלוש שנים או קדימה עד 20 שנה. זה עשוי להיות הגיוני יותר עבורך לשאת את ההפסד הלא הוני שלך בחזרה כדי לגבות מס הכנסה שכבר שילמת, או להעביר אותו קדימה כדי לקזז חשבון מס גדול יותר בעתיד מאשר להשתמש בו בשנת המס בהפסד ההון התרחש.

4. הגדל את זיכויי מס הצדקה שלך

תרומות לצדקה מרוויחים לארגוני צדקה קנדיים רשומים או לתועלים מוסמכים אחרים אתה זיכוי מס. ותרומות לצדקה שמסתכמות מעל 200$ מספקות לך זיכוי מס גבוה יותר מכיוון שהן מוערכות בשיעור גבוה יותר.

כדי למקסם את זיכויי מס הצדקה שלך, שקול לתת יותר לעמותות הצדקה הרשומות לבחירתך השנה. אם תרוויח 30,000 $ בהכנסה ותיתן אפילו 5% מההכנסה שלך, ארגוני הצדקה ברי המזל יקבלו 1,500 $ ותקבל ניכוי יפה. עם זאת, שים לב שארגוני צדקה קנדיים לא רשומים, ארגוני צדקה אמריקאים ומפלגות פוליטיות אינם נחשבים כהנחות מס הכנסה.

5. אסטרטגיית הקצבה לעלות ההון שלך

רוב בעלי העסקים הקטנים הקנדיים יודעים שבמקום רק לנכות את העלות של כל נכס בר ערך שהם רכשו השימוש בעסק שלהם בשנה מסוימת, הם צריכים לנכות את עלות הנכס בר הפחת על פני תקופה של שנים, באמצעות קצבת עלות הונית טענה (CCA).

אבל בעלי עסקים קטנים רבים אינם מודעים לכך שהם לא צריכים לתבוע CCA בשנה שבה זה מתרחש. ה-CCA אינו ניכוי מס חובה, אז אתה יכול להשתמש בכמה או מעט מתביעת ה-CCA שלך בפרט מסוים שנת מס כרצונך, ונשא כל חלק שאינו בשימוש קדימה כדי לסייע בקיזוז חשבון מס הכנסה גדול יותר ב- עתיד. לא הגיוני לקחת את מלוא ניכוי תביעת ה-CCA שלך בשנה שבה יש לך הכנסה קטנה או לא חייבת במס.

דרך נוספת ל למקסם את ה-CCA שלך הטענה היא לקנות (ולמכור) את הנכסים שלך בזמן הנכון. אתה רוצה לקנות נכסים חדשים לפני תום שנת הכספים שלך ולמכור נכסים ישנים לאחר שנת הכספים הנוכחית.

עם זאת, שים לב לכלל ה-50%: בשנה שבה אתה רוכש נכס, אתה בדרך כלל יכול לתבוע רק 50% מה-CCA שבדרך כלל תוכל לתבוע. ובמקרים מסוימים, הכלל "זמין לשימוש" אומר שלא ניתן לתבוע הקצבת עלות הונית עד שנת המס השנייה לאחר שרכשת נכס.

6. פצל את ההכנסה שלך

אסטרטגיית מס לעסקים קטנים זו מאפשרת לך לנצל את מלוא הפערים בשיעורי המס השוליים. ככל שההכנסה שלך גבוהה יותר, כך שיעור המס השולי שלך בקנדה גבוה יותר. על ידי העברת חלק מההכנסה שלך לבן משפחה עם הכנסה נמוכה יותר, כמו בן זוג או ילד, אתה יכול להפחית את שיעור המס השולי על הכנסתך.

זוהי אסטרטגיית מס חזקה במיוחד עבור בעלי עסקים קטנים עם ילדים בגילאי בית ספר על-תיכון. נניח שהעסקת את בתך בת ה-19 בעסק שלך, ושילמת לה משכורת בסך 10,000 דולר. בגלל הפטור הבסיסי ממס הכנסה אישי, היא תשלם מעט מאוד מס הכנסה, ותהיה לה ביצת קן נחמדה שתעזור לשלם עבור השכלתה. בינתיים, גזלת 10,000 דולר מההכנסה שלך לשנה, והקטנת את סכום מס ההכנסה שאתה חייב באופן אישי.

אם אתה מתכוון להעסיק בן משפחה בעסק שלך, שמור על תביעותיך סבירות והשלם את כל ניירת כפי שהיית עושה בעת שכירת כל עובד או קבלן (בקש מהם לחייב אותך כראוי עבור העבודה מְבוּצָע). שכירת בן/בת זוגך באלפי דולרים בחודש עבור מספר שעות עבודה במענה טלפוני או הגשה היא דרך בטוחה למשוך את תשומת הלב של CRA ולגרום לדחייה של תביעותיך.

הכללים לפיצול הכנסה הם מורכבים והוחמרו לאחרונה, אז וודאו שאתם יודעים את זה הנחיות ה-CRA העדכניות לפני שאתה מתכנן את הניכוי הזה.

7. חפש ניכויים לעסקים מהבית

האם אתה מפעיל את העסק שלך מחוץ לבית? אם כן, ייתכן שיהיו יותר ניכויים זמינים עבורך. אמנם לא כל עסק מתאים לעסק מהבית, אבל לעסקים מהבית יש יתרונות בכל הנוגע למס הכנסה.

חוץ מה ניכוי שימוש בבית העסק, בעלי עסקים מהבית יכולים לנכות חלק מהוצאות רבות הקשורות לבית, כגון חום, חשמל, תחזוקת הבית, חומרי ניקיון וביטוח דירה. אם אתה הבעלים של הבית שלך, אתה יכול גם לנכות חלקים שלך מס רכוש וריבית משכנתא.

8. לשלב את העסק שלך?

אחת הסיבות לכך שבעלים יחידים ושותפים רבים מתאגדים בעסקיהם היא בגלל יתרונות המס של התאגדות. המוכר ביותר מבין הטבות המס הללו הוא ניכוי מס לעסקים קטנים, לפיו ההכנסה של תאגידים זכאים המחזיקים בקנדה מחויבת במס בשיעור מיוחד "מופחת". עבור תאגידים פרטיים שבשליטת קנדה התובעים את ניכוי העסקים הקטנים, שיעור מס החברות נטו הוא 9%. עבור סוגי תאגידים אחרים, שיעור מס החברות נטו הוא 15%.

למרות זאת, שילוב העסק שלך כאסטרטגיית מס תהיה יעילה רק אם העסק שלך גדל מספיק כדי שההתאגדות תהיה כדאית. אתה לא רק צריך להיות בעל הכנסה משמעותית כדי לקזז את עלויות ההתאגדות, אלא שאתה גם צריך להיות מוכן להשאיר מספיק מהרווחים העסקיים שלך בתאגיד כדי ליהנות מדחיית מס חברות.

לדוגמה, אם אתה מפעיל א עסק משולב והרווחים של התאגיד בשנה נתונה הם $60,000, אבל אתה לוקח $60,000 מהתאגיד ב משכורת, 60,000 $ שלך מחויבים במס בדיוק כפי שההכנסה האישית שלך (T1) תהיה, מה שהופך את ההתאגדות חסר טעם.

התחל להפחית את מס ההכנסה שלך עוד היום

למרות שלא כל האסטרטגיות הללו יעבדו עבור כל עסק קטן, אני מקווה שהרשימה הזו גרמה לך לחשוב על תכנון מס. סכום מס ההכנסה שאתה משלם אינו כתוב באבן. יש דברים חוקיים, לפעמים פשוטים שאתה יכול לעשות כדי להקטין את חשבון מס ההכנסה שלך - אסטרטגיות מס לעסקים קטנים שאתה יכול להתחיל ליישם היום.