פול ניומן נולד ב-Shaker Heights, אוהיו, בשנת 1925 והוא גדל והפך לאחד השחקנים הידועים ביותר בהוליווד. הוא כיכב בלמעלה מ-60 סרטים וזכה באוסקר על תפקידו בתור אדי פלסון המהיר בסרט "צבע הכסף" מ-1986.
ניומן היה גם במאי, נהג מכונית מירוץ, בעלים של צוות מירוצי מכוניות ופילנתרופ. הוא היה שותף להקמת ניומן משלו, קו מוצרי מזון התורם את כל הרווחים לאחר מס לצדקה.
הוא נפטר ב-26 בספטמבר 2008, בגיל 83. שווי עזבונו של השחקן המנוח הוערך בלמעלה מ-600 מיליון דולר, ותוכנית העיזבון שלו כללה צוואה אחרונה עם כמה הוראות מקיפות.
משפחתו של ניומן
ניומן התחתן עם אשתו הראשונה, ג'קי ויטה, ב-1949. נולדו להם שלושה ילדים משותפים: סוזן, סטפני קנדל וסקוט. ניומן התגרש מוויט ב-1957. הבן סקוט מת ב-1978 ממנת יתר של סמים.
ניומן התחתן עם אשתו השנייה, השחקנית ג'ואן וודוורד, ב-1958. נולדו להם שלוש בנות, אלינור "נל" תרזה, מליסה "ליסי" סטיוארט וקלייר "קליה" אוליביה. ניומן ווודוורד עדיין היו נשואים בזמן מותו של ניומן מסרטן ריאות ב-2008.
צוואתו של פול ניומן והקודציל הראשון
פול ניומן חתם על צוואתו ועל צוואתו האחרונה בווסטפורט, קונטיקט, ב-11 באפריל 2008. לאחר מכן הוא חתם על קודציל ראשון קצר לצוואה ב-24 ביולי 2008. קודציל הוא תוספת או תיקון להוראה אחת או יותר הכלולות בצוואה.
העדים לצוואה היו קרולין מרפי מברידג'פורט, קונטיקט וצ'ארלס טי. רייט מווסט הרטפורד, קונטיקט. הנוטריון היה יהודית מ. קפלמן.
העדים לקודציל היו קורה קאסם מקווינס, ניו יורק ומיריאם בבל ממונרו, ניו יורק. קפלמן שוב פעל כנוטריון.
ניומן מינה את בריאן מרפי, רואה חשבון ומנהל עסקים מפורסמים ממנהטן ביץ', קליפורניה, ואת רוברט ה. פורסטר, מנהל ב-Newman's Own Foundation מאבון, קונטיקט, כמנהלים משותפים של עזבונו. הוא גם קבע הוראות למנהל שותף שלישי שייבחר ברוב קולות של בנותיו.
עזבונות והוראות כספיות של הצוואה והקודציל
הצוואה בת 15 העמודים והקודיסיל בן שלושה עמודים כללו את ההוראות הבאות.
- המוציאים לפועל הופנו למכור את כל המטוסים ומכוניות המירוץ שהיו בבעלות ניומן בזמן מותו. תמורת המכירה היו אמורים להתווסף לעיזבונו השיורי, זה שיישאר לאחר ביצוע כל שאר העזבונות.
- כל פרסי האוסקר של ניומן ופרסי התיאטרון האחרים שלו הורשו Newman's Own Foundation. זה כלל את אוסקר השחקן הטוב ביותר שלו על "צבע הכסף", כמו גם שני פרסי אוסקר של כבוד, שלושה גלובוס הזהב, פרס גילדת שחקני המסך, פרס פסטיבל קאן ופרס אמי.
- כל רכושו האישי המוחשי האחר, לרבות ריהוט ביתי, אמנות, חפצים אישיים, כלי נגינה ומכוניות אחרות, הורשו לאשתו, ג'ואן.
- כל שטר חוב שישולם לניומן על ידי כל אחת מבנותיו או קורה קאסם, אחת העדות לקודציל שלו, היו מורישים לכל משלם אם ג'ואן וודוורד תקדימה את בעלה. במילים אחרות, החובות יימחקו אם ג'ואן תפטר ראשונה.
- כל האינטרסים של ניומן בחברות Coleytown Productions, Inc., Aspetuck Productions, Ltd., ו-Newman Foreman Productions, Inc., כמו גם כל גורם אחר שקיבלו תמלוגים, השתתפות ברווחים או שאריות המייצגות תשלום עבור שירותיו כשחקן, הורשו לנאמני מספר הנאמנות המתוקן והמוצב מחדש של ניומן חי אחד. הנאמנות הייתה אמורה להתקיים ולהתנהל בנאמנות זוגית B לטובת אשתו, ג'ואן.
- ניומן הורה בנוסף לכך שלמנהלי העזבון לא יהיו זכויות למכור אף אחד מזכויות הנכס הללו.
- כל זכויות הפרסום והקניין הרוחני, כמו גם כל האינטרסים של ניומן ב-Newman's Own, Inc., Salid King, Inc., ו-No Limit, LLC, הורשו ל-Newman's Own Foundation.
- ניומן מאפריל 2008 הותיר את כל הנדל"ן, "בכל מקום שהוא נמצא", לג'ואן, אך הקודציל של יולי 2008 ביטל את הסעיף הזה בצוואה. הוא החליף אותו בסעיף שכותרתו "נדל"ן למגורים ווסטפורט". הוראה זו הותירה לג'ואן רק את המקרקעין הממוקמים בווסטפורט, קונטיקט.
- העזבון השיורי של ניומן הושאר לנאמני הנאמנות המתוקנת והמוחזרת של ניומן חי מספר אחת.
- הצוואה מעניקה לשותפים סמכויות מיוחדות בכל הנוגע לפרסום וזכויות הקניין הרוחני של ניומן. הם היו צריכים לנקוט בכל אמצעי סביר כדי לנהל, לשלוט ולהגן על זכויות אלה, לרבות מינוי יועץ אחד או יותר לצורך שימורן והגנתן.
סעיף אי-תחרות
צוואתו של ניומן כללה גם "סעיף ללא תחרות", הוראה שנויה במחלוקת במקצת שאינה מוכרת או מותרת בכל המדינות. הסעיף קובע למעשה שאם מוטב כלשהו היה מערער על תוכן צוואתו, הקודציל או הסכם הנאמנות שלו, אותו מוטב יעשה זאת.
"חולט ומפסיק להיות בעל זכות או אינטרס כלשהם על פי צוואתי, ובמקרה כזה, אני מורה שהעיזבון שלי ייפטר מכל הבחינות כאילו המוטב הזה הלך לפניי."
במילים אחרות, אם מישהו יערער על היבט כלשהו של תוכנית העיזבון שלו בבית המשפט, אותו אדם ייחתך מרצונו, הקודיקל או האמון של ניומן, ולא יקבל דבר. סעיף כזה נועד לגרום למוטבים לחשוב פעמיים על התמודדות אם הם לא אוהבים את התוכן של תוכנית עיזבון.
ה-Newman Living Trust המתוקן והוצב מספר אחת
חיפוש באינטרנט אינו חושף עותק של הסכם הנאמנות של ניומן או אפילו תקציר של תוכנו, אבל זה צפוי מכיוון שהסכמי נאמנות אינם עניין של תיעוד ציבורי. זה נותר אפוא מסמך פרטי שרק המוטבים והנאמנים זכאים לראותו, לפחות עד היום.
לעומת זאת, צוואתו האחרונה והצוואה הופכות לתיעוד ציבורי שכל אחד יכול לקרוא, וזהו בדיוק מה שקרה כשהוגשה לצוואה במחוז פיירפילד, קונטיקט, בנובמבר 2008.
למרות שהצוואה של פול ניומן הייתה מאוד ספציפית לגבי מה שעתיד לקרות לנכסיו המוחשיים, לאינטרסים התאגידיים והאינטלקטואלים שלו. זכויות הקניין, זו הייתה למעשה צוואה מזיגה שלא חשפה שום פרטים על מה שיקרה לבלתי מוחשי של ניומן נכסים.
אלה כוללים מזומנים, מניות, אג"ח והשקעות אחרות, או כל נדל"ן מלבד הנכס שלו בווסטפורט, קונטיקט. ניתן להניח כי נכסים אלו מכוסים בהסכם הנאמנות שלו.
מה ניומן עשה נכון?
תוכנית העיזבון של ניומן הייתה מקיפה ומחושבת היטב, ואנו יודעים דבר אחד על האמון שלו. ברור שזה כלל תכנון נאמנות של AB כי הצוואה מורישה נכסים מסוימים ל"נאמנות זוגית ב'" לטובת אשתו...וזה היה חכם.
הפטור ממס עיזבון הפדרלי וקונטיקט היה שניהם רק 2 מיליון דולר ב-2008 בזמן מותו של ניומן. תוכנית זו הוקמה כדי לעכב את תשלום מיסי האחוזה הפדרליים והן בקונטיקט עד לאחר מותה של ג'ואן. וודוורד עדיין היה בחיים נכון ל-2018 - והפטור הפדרלי ממס עיזבון גדל ל-11.18 מיליון דולר.
זה 9.18 מיליון דולר נוספים זמינים כדי לסייע בהגנה על העיזבון ממסי עיזבון, שחייבים רק על יתרת שווי העיזבון מעל סכום הפטור.
