מה שאתה מחשיב כתחביב עשוי להיות עסק בעיני סוכנות ההכנסה של קנדה (CRA). אם אתה מרוויח מזה, אז זה נחשב הכנסה עסקית. אולי אינך רואה את מה שאתה עושה כמנהל עסק בפועל, אבל ה-CRA מגדיר עסק כ"כל פעילות שאתה עושה עבור רווח." זה כולל מקצוע, יעוד, מלאכה, הרפתקה או עסק בדרך של מסחר, והתחייבות של כל סוג.
זה לא משנה אם הכנסת התחביב שלך קטנה כי אין סף. כאשר אתה מגיש את שלך מס הכנסה קנדי עליך להצהיר על כל ההכנסה שלך מכל המקורות, כולל הכנסת התחביב שלך.
דוגמאות
למרות שמדיניות CRA נראית די פשוטה, עדיין לא תמיד ברור אם תחביב מוביל להכנסה או לא. שקול את הדוגמה הזו:
לבוב יש כישורי עיבוד עץ מצוינים וכתחביב מכין קערות סלט מגולפות להפליא אותן הוא מוכר בקיוסק בחג המולד בקניון מקומי. יש לו חנות לעיבוד עץ עם מספר כלים יקרים והוא גם חייב לשלם עבור חומרים מכיוון שהכסף שהוא מרוויח ממכירת הקערות אינו מכסה את העלויות להכנתן. הוא עושה את זה בשביל ההנאה ולא מתעסק בעשיית רווח.
במקרה זה, בוב כנראה לא צריך להצהיר על הכנסה עסקית כלשהי. הכלל הכללי הוא שאתה חייב להרוויח או מתכוון להרוויח בעתיד. במקרה של בוב, ההוצאות שלו עולות על כל ההכנסות שהוא מרוויח ממכירת פריטי התחביב שלו. שימו לב שאם הוא יחליט להצהיר על הכנסתו מהתחביב, זה עשוי להיות למעשה יתרון מס כי זה יאפשר לו למחוק את
בדוגמה אחרת, ג'יין הולכת למכירות מוסך על בסיס קבוע ולוקחת פריטים שהיא מוכר באיביי עבור סימון ניכר. בגלל הסימון הזה, היא צריכה להצהיר על הכנסת התחביב שלה במס הכנסה. העסק של ג'יין עובר את מבחן רווח והיא צריכה לוודא שכל הכנסתה מוצהרת. ה-CRA לא עושה הבחנה בין מכירה מקוונת למכירה לא מקוונת.
יתרונות
עליך לדווח על הכסף שאתה מרוויח מהתחביב שלך כהכנסה עסקית על ידי מילוי טופס T2125 (הצהרה על פעילויות עסקיות או מקצועיות), הכלול ב- T1 חבילת החזרי מס הכנסה.
לניירת הנוספת יש כמה יתרונות מרכזיים, כשהעיקרי שבהם הוא יכולת המחיקה הוצאות עסקיות כנגד הכנסה. זה כולל הוצאות שימוש בבית העסק, הוצאות ארוחות ובידור, הוצאות רכב, וכו.
אתה יכול להשתמש בקצבת עלות ההון כדי למחוק מדי שנה חלק מהנכסים, כגון רכוש וציוד שהעסק שלך רכש. לשם כך עליכם כמובן לעקוב אחר כל המכירות וההוצאות שלכם, כולל כל הקבלות.
אם יש לך הכנסה קבועה מעבודה או מעסק, ההפסד הנקי מהתחביב שלך מנוכה מכלל ההכנסה שלך, כך שחשבון המס הכולל שלך יהיה נמוך יותר. שימו לב שיש לכך מגבלות: לא ניתן להמשיך למחוק אלפי דולרים בהפסדים מ פעילויות התחביב שלך מול ההכנסה הרגילה שלך שנה אחר שנה מבלי למשוך את תשומת הלב של CRA. ה-CRA משתמש במבחן הרווח כדי לקבוע אם הפעילות שלך מתנהלת עם "ציפייה סבירה לרווח".
