中小企業を含む従業員福利厚生制度の受託者は、福利厚生制度の管理を誤った、または不適切に運営したとして訴訟の対象となる可能性があります。このような請求は、不満を抱いたプラン参加者またはその受益者によって提起される場合があります。 これを認識して、雇用主は受託者責任保険に加入することで、自分自身と他の計画受託者を守ることができます。
ERISA に基づく義務
福利厚生制度の受託者は、従業員退職所得保障法 (ERISA) と呼ばれる連邦法に準拠しています。 1974 年に制定された ERISA は、民間雇用主が提供する退職金および健康保険の最低基準を定めています。法律は受託者に非常に高い基準を課し、受託者の行動に対して個人的な責任を負わせます。 これは、請求者に与えられた損害賠償の支払いに個人資産が使用される可能性があることを意味します。
ERISA では、各福利厚生プランに少なくとも 1 人の受託者が必要であり、その受託者はプラン内で名前または役職で特定される必要があります。
ERISA は、従業員福利厚生制度の法律の定義を満たすあらゆる制度に適用されます。. この用語には、医療、歯科、障害者プランなどの従業員福利厚生プランや柔軟な支出口座 (FSA) が含まれます。 401(k) などの退職金制度、年金、株式購入プランも含まれます。 ERISA は、教会や政府機関によって設立された集団医療計画、または労働者災害補償や失業補償計画など、法律で義務付けられている計画には適用されません。
受託者とは誰ですか?
ERISAは「フィデューシャリー」という言葉を詳しく定義しています。 基本的に、受託者とは、計画の管理、管理、またはその資産に対して裁量的（意思決定）権限を持つ人を指します。 通常、次の役割はすべて受託者として適格です: プランのスポンサー (雇用主)、プランのスポンサー 受託者、計画管理者、会社の取締役および役員、および会社の内部投資 委員会。
ある人の仕事に従業員福利厚生の取り扱いが含まれている場合、その人が必ずしも受託者になるとは限りません。 日常的な管理業務を遂行する従業員も受託者ではありません。 このような種類の職種の例としては、雇用記録の管理、福利厚生の計算、または既存の規則に基づいて福利厚生の資格の決定を行う労働者が挙げられます。
受託者は、外部の管理者など、他の人に自分の義務を委任することで責任を免除することはできません。
同様に、雇用主は福利厚生に関する決定を下す際に、必ずしも受託者として行動するとは限りません。 たとえば、雇用主は、プランを提供するかどうか、どのような福利厚生を含めるか、プランを変更または終了するかを決定する際に受託者とみなされません。 これらはビジネス上の決定です。 受託者ではありません。 ただし、計画に代わってこれらの決定を実行する場合、雇用主が受託者になる場合があります。
保険金請求の例
企業内で必要としている人のために受託者責任保険に加入することは、経済的に賢明な行動と言えます。 以下に、受託者賠償責任保険の対象となる、費用と時間がかかる可能性のある種類の請求の例をいくつか示します。
- 企業は、自社の 401(k) プランに代わって投資決定を行うために第三者の投資マネージャーを雇っています。 経営者は資金をポンジスキームに投資し、その資金は失われます。 計画の参加者は、不誠実なマネージャーを雇用し、それを監視しなかったとして雇用主を訴えている。
- 企業は福利厚生プランを提供し、社会保障番号などの関連する従業員の機密データをコンピューター システムに保存しています。 システムはハッキングされ、従業員は受託者責任に違反したとして企業を告訴した。
- 雇用主は保険会社を通じて労働者に健康保険給付を提供します。 従業員は生まれたばかりの子供を保険プランに追加するための書類を提出しましたが、雇用主は保険会社への通知を怠りました。 その後、健康保険会社が子どもにかかった医療費の負担を拒否すると、労働者は雇用主に医療費の支払いを要求する。
受託者責任補償
従業員に福利厚生を提供する企業は、規模を問わず、受託者責任保険の購入を検討する必要があります。 この補償範囲は広く利用可能です。 受託者責任ポリシーの例としては、ハートフォード、トラベラーズ、ビーズリーが提供するものがあります。 ハートフォードとトラベラーズは大手複数保険会社ですが、ビーズリーは専門保険会社です。
受託者責任保険は保険金請求型であり、保険期間中に行われた保険金請求をカバーします。 これらは、従業員福利厚生プランの管理または運営における受託者義務違反としてプラン受託者に対して提起された請求をカバーします。 ポリシーは通常、以下のような行為を対象としています。
- 給付金の不当な拒否
- 福利厚生プランに不適切な変更を加える
- 福利厚生計画の管理において誤りを犯した場合
- 不適切なアドバイスやアドバイスを提供する
- サードパーティサービスプロバイダーの選択を怠った、またはその活動を監督しなかった
- 制度資産の怠慢な投資
- 利益相反（計画参加者ではなく受託者に利益をもたらすアドバイスを与えるなど）
受託者賠償責任保険は、犯罪や横領などの故意の不正行為には適用されないので注意してください。
これらの保険の中には、政府支援の和解プログラムに基づいて支払われる手数料や法的弁護費用に対する限定的な補償（10万ドルなど）が含まれているものもあります。 和解プログラムにより、雇用主は請求を法廷外で解決することで、高額な費用がかかる訴訟を回避できます。
受託者責任ポリシーは請求の弁護費用をカバーしますが、法的弁護費用には制限があります。 さらに、保険には免責金額が含まれていることが多く、損害賠償と弁護費用の両方に適用される場合があります。
受託者責任は単独で購入することも、管理者責任パッケージポリシーの一部として購入することもできます。
費用はいくらくらいかかりますか?
受託者責任補償を提供するほとんどの保険会社は、ウェブサイトに価格を掲載していません。 それにもかかわらず、ビジネスオーナーは、オンライン保険仲介業者である Embroker が提供するデータを使用して補償コストを見積もることができます。 エンブローカー氏は、企業の具体的なニーズに応じて、年間受託者責任保険料は通常 500 ドルから 2,500 ドルの範囲であると述べています。
受託者 vs. EBLの適用範囲
ほとんどの受託者責任ポリシーには、従業員給付責任 (EBL) 補償が自動的に含まれます。 EBL 保険は、プラン参加者の登録や受取人の追加または削除など、日常的な管理業務におけるミスから発生した請求をカバーします。 EBL 保険は、一般賠償責任保険への裏書を通じて、受託者責任とは独立して提供される場合があります。 この方法で提供される場合、EBL 保険は特に ERISA から生じる責任を除外します。
重要なポイント
従業員に福利厚生を提供する場合、福利厚生制度の管理者、投資マネージャー、会社の取締役、役員、その他の会社の従業員が、ERISA に基づく受託者としての資格を得る可能性があります。 受託者は非常に高い行動基準を遵守しており、自らの間違いに対して個人的に責任を負います。
受託者責任補償を購入することで、高額な福利厚生関連の訴訟からビジネスを守ることができます。
