CRA事業費（カナダ）

これは一般的な控除額のリストです事業費カナダの中小企業向け CRA (カナダ歳入庁) によると。リスト内のリンクされた事業経費をクリックすると、その特定の事業経費を税金控除として使用する方法の詳細が記載されたページが表示されます。カナダの所得税.

ノート： このリストはすべてを網羅したものではありません。事業経費として控除しようと考えている項目がこのリストにないとしても、それはカナダで合法的な事業経費ではないという意味ではありません。のカナダ歳入庁 (CRA) は、控除対象となる事業費を「事業収入を得るために支払った、または支払わなければならない合理的な現在の費用」と定義しています。

CRA の事業経費には合理的な利益の期待が必要です

CRAによると、経費を差し引くためには、企業は「利益に対する合理的な期待」を持っている必要があるという。ビジネスが最終的に黒字にならない限り、無期限に経費を控除することはできません。

領収書は保管しておいてください

すべて保持していることを確認してください領収書請求されたビジネス経費について - あなたがそうである場合監査済みまたは、請求を裏付けるために領収書の提出を求められ、提出できない場合、請求は却下される可能性があります。また、領収書は適切な期間（カナダでは 6 年間）保管するようにしてください。オンラインで所得税を申告する場合にはそれらを送付することはありませんが、CRA はいつでもそれらの閲覧を要求することができます。

一般的な CRA 事業費

会計および法務費用（事業活動に関連）
広告費 (こちらもご覧ください: ビジネスを宣伝するための 10 の低コストの方法)
自動車費（事業用車両費・資本コスト引当金車両購入時の控除 - を参照カナダの所得税で請求できる自動車費用はどれですか? と事業用に購入した車両のCCA（資本コスト控除）を請求する方法)
不良債権（回収できない借金）
銀行手数料
事業税と事業許可
クラウドコンピューティングサービスプロバイダーの料金
収納代行手数料
カンファレンスおよびコンベンション料金
専門家によるアドバイス (コンサルタント料など)
支払利息（事業を営むために借りたお金で）
保険費用（建物、機械、設備など）
インターネットサービスプロバイダー（ISP）料金（法人向け）

会費（ビジネス関連組織の場合、ビジネス関連出版物の購読も含みます）
食費・交際費
オフィスの賃料・リース料
事務用品費
送料と宅配便の費用（発送と配達）
プライベートヘルスサービスプラン (PHSP) の保険料 - 自分自身またはメンバーの保険のために支払った PHSP 保険料を控除できます。あなたが事業に積極的に関与しており、総収入の 50% 以上を賄っている限り、あなたの世帯
宣伝費
固定資産税
修理・メンテナンス費用
従業員の給与 – 家族の給与を含む（家族を雇用することは、所得分割で節税する). 他の人にその仕事をさせるために支払う給与以上の給与を家族に支払うことはできないことに注意してください。
ビジネスソフトウェアおよび/またはアプリケーション - (オフィススイート、税務申告および会計ソフトウェアなど)
電話・通信費
旅費
公共事業

特に在宅ビジネスの事業経費と税金控除

在宅事業税控除
在宅ビジネスに関連する費用

を操作している場合は、在宅ビジネス経費のうちビジネス部分と個人的な経費を分離する必要があります。たとえば、住宅ローンの支払い全額や電気料金全額を控除することはできません。事業目的で使用されている住宅の割合に基づいて一部のみ控除できます。

給与担当者のその他の税額控除

カナダまたはケベック年金制度の拠出に対する雇用主負担の保険料
雇用保険
労災補償
病気、事故、障害または収入保険プラン

税額控除

事業経費の控除に加えて、あなたのビジネスが受けられる可能性がある次のようなさまざまな税額控除があります。

科学研究および実験開発税額控除 - ビジネスに従事している場合適格な科学研究開発を行っている場合、税額控除の対象となる可能性があります
投資税額控除 - これには、見習いの雇用創出、適格な不動産、保育スペースなどへの投資に対する税額控除が含まれます。（見るカナダ企業向けの投資税額控除)

資本コスト控除

事業経費を扱う場合税控除としてについても知りたいでしょう。資本コスト引当金 (CCA) 控除。 CCA を使用すると、建物、車両、設備、家具、機械などの資本資産の減価償却費を控除できます。 CCA の詳細については、以下を参照してください。

カナダの所得税を軽減するための 8 つの中小企業税戦略
資本コスト許容額 (CCA) の計算方法
自動車の CCA 費用を請求する方法

経費について疑問がある場合は、会計士に確認してください

いつものように、担当者に確認してください会計士特定の事業経費の税額控除の可能性について疑問がある場合は、カナダ歳入庁にお問い合わせください。経費を差し引く際に過度に積極的になると、確実に CRA の注意を引くことになります。これは、個人事業主、建設業、食品サービス業に特に当てはまります（「カナダの中小企業を監査する 10 の危険信号).

以下も参照してください。

中小企業向けの所得税に関するよくある質問

カナダ法人税ガイド

事業所得税控除を最大限に活用するための 8 つの税務戦略