カナダの所得税と中小企業

カナダで中小企業を経営している場合は、毎年事業所得税申告書を提出する必要があります。 ビジネスを成功させるには、その方法を知ることが重要です カナダの所得税 これは、最高の収益を得るのに役立ちます。 これには、どの事業経費が正当なカナダの所得税控除の対象となるかを理解すること、およびそれらの控除を最大化する方法を知ることが含まれます。

カナダの中小企業向け所得税申告書

中小企業のために記入して提出する必要がある納税申告書は、ビジネスの構造によって異なります。 あなたのビジネスが個人事業主である場合、または パートナーシップ、あなたはあなたのことを報告します 事業収入 T1 個人所得税フォームに記載されています。 あなたの中小企業は、いわばあなた自身であり、 T1所得税申告書 パッケージに含まれるもの フォーム T2125, 事業収入を報告するために使用する事業または職業活動の明細書。

あなたの中小企業がそうであれば、 法人化された, T2法人税申告書で事業収入を報告する必要があります。 法的には、法人化された中小企業は別個の事業体であり、独自のカナダ所得税申告書を作成して提出する必要があります。

合法的なカナダの所得税控除

納税申告書を完成または受け取る前に、 関連するすべてのフォームと書類を会計士に提出、知っておくと便利です どの事業費 カナダの所得税控除の対象となります。 次のことを行うことで、事業所得税控除を最大化することもできます。

• 領収書を追跡して、 所得税控除 事業のコストと在宅ビジネスの所得税控除に関連します。
• 理解する ルール 車両事業費、旅行関連費、子供や配偶者の雇用、広告費 経費、およびカナダ歳入庁の「その他」に該当する事業経費の種類 カテゴリー。
• を参照してください。 カナダ歳入庁 ウェブサイトを参照して、特定の事業経費が合法的なカナダの所得税控除の対象となるかどうか、およびその特定の事業経費を申請するための規則を確認してください。

カナダの本拠地所得税控除

在宅ビジネスのオーナーであることには、カナダの所得税においていくつかの利点があります。 住宅のメンテナンスと住宅の所有に関連する事業費は、在宅ビジネスのオーナーが見落としがちな 2 つの一般的な事業費です。

いくつかあります 在宅事業税控除 あなたのビジネスもその資格を得ることができるかもしれません。 事業用住宅経費を請求するためのルールとその方法を理解する 控除額を計算する あなたの在宅ビジネスが資格がある場合。

その他のカナダの所得税控除

追加の控除を行うこともできる場合があります。

• 資本コスト引当金. カナダの所得税と中小企業についての議論は、これに触れずには語れません。 資本コスト引当金 (CCA)。 理解する CCAの計算方法 と 資本コストを最大限に活用する方法手当の請求。
• 登録済み退職貯蓄制度. 登録退職貯蓄プラン (RRSPS) は、 中小企業向けのカナダの所得税控除を削減する最善の方法 個人事業主またはパートナーシップとして構造化されています。 RRSP 拠出限度額と、所得税への影響を最大限に高めるための RRSP 拠出のタイミングを決定します。
• 科学研究と実験開発. 多くの中小企業は、科学研究および実験開発 (SR&ED) の税制上の優遇措置は、大規模企業または法人企業のみが利用できるものであるという印象を持っています。 しかし、 SR&ED 税額控除プログラム あなたの中小企業にも当てはまるかもしれません。
• カナダの所得税控除としての従業員への贈り物。 あなたが寛大な雇用主であれば、 従業員にプレゼントを贈る, 贈与に対する所得税控除のルールを理解しておく必要があります。

カナダの所得税申告書の準備

以下のヒントは、納税申告書の準備と提出に役立ちます。

• 初めての事業所得税申告書には、記入方法の詳細が記載されています。 T1個人所得税申告書, ビジネスが個人事業主またはパートナーシップとして構成されている場合に記入して提出する必要があるカナダの所得税申告書。
• カナダで事業を行っている企業を所有している場合は、次のことを理解する必要があります。 法人税の準備と申告方法、現在の法人税率、T2 短期申告を利用できる人、法人所得税の納税時期が含まれます。
• T2 法人税申告書や T1 個人所得税申告書を作成するのに役立つ中小企業向けの税務ソフトウェア プログラムがいくつかあります。
• FAQ ソースは、あらゆる質問に答えるのに役立ちます。 中小企業向けのカナダの所得税に関するよくある質問 関連する納税年度にビジネスが利益を上げなかった場合にビジネスにどのような影響があるかから、支払うべきカナダの所得税を支払えない場合の対処方法まで、さまざまな質問に答えます。
• 事業税に関しては、カナダのすべての企業が平等に課税されるわけではありません。 違うものを調べてください カナダの企業の種類 カナダの法人所得税に関連しているためです。

会計士を利用してカナダの所得税申告書を作成する

多くの中小企業は、会計士またはその他の公認税務申告者にカナダの所得税申告書を作成してもらうことを好みます。 専門知識と 時間を節約 これは明白な 2 つの理由ですが、中小企業のカナダ所得税申告書に税務専門家の「印」があることも、正確性を保証するものになります。

位置を特定する 良い会計士 あなたの中小企業がまだ持っていない場合。 また 事前に税務情報を準備してくださいしたがって、会計士にとっては明確であり、必要な情報がすべて揃っているかどうかを容易に判断できます。

カナダの所得税の申告

会計士またはその他の専門の所得税作成者にカナダの所得税申告書を作成してもらう場合、所得税フォームも提出してもらうのが一般的です。 カナダの所得税申告書を自分で提出する場合、 カナダ歳入庁 (CRA) はいくつかの異なるオプションを提供します。

• 個人（T1 個人所得税申告書を提出する人）は、以下を使用して電子的に所得税申告書を提出できます。 ネットファイル 条件を満たしていれば。 Efile は、納税準備の専門家が使用する Netfile のバージョンです。 電子申告も 法人でも利用可能.
• 個人は、所得税申告書を適切な担当者に郵送または手渡しすることもできます。 CRA税務センター.

インターネットによる T2 法人税申告書の提出

ほとんどの企業はすでに商業税処理ソフトウェアを利用しているため、CRA は企業に対してインターネット申告を義務付けています。 益金 すべての企業が電子的に提出することが奨励されていますが、100 万ドルを超えます。 唯一の例外は、保険会社、一部の非居住法人、および独自の報告要件を持つその他の企業です。

CRAオンラインアカウントの使用

CRA は、ビジネスが法人化されているかどうかに関係なく、税務情報をより適切に追跡できるオンライン アカウントを提供します。 の カナダ歳入庁の企業向けオンライン アカウント 登録方法などの追加情報を提供します。

中小企業を法人化するかどうかの決定

中小企業の法人化を検討している場合は、そのメリットとデメリットを考慮してください。 責任の軽減⁠— 個人事業主 またはパートナーシップ⁠—そして事業税の優遇措置は、法人事業形態を選択する最も一般的な理由の 2 つです。 しかし、それはあなたの中小企業にとって正しい選択でしょうか?

まず調べてみるべきです 法人化のメリットとデメリット そして、あなたの場合、長所が短所を上回るかどうかを判断してください。 次に、見てください。 カナダが管理する民間企業の法人税上の優遇措置. 法人化する場合、これは課税事業体として持つべきタイプのカナダ法人です。

結論

正しい知識があれば、中小企業にとって納税時期は簡単かつ効率的なプロセスになります。 ビジネスを検討するかもしれませんが、 記録管理 優先度は低いですが、年間を通じて記録を適切に管理することは、ビジネスを円滑に進めるだけでなく、納税の手間も軽減するのに役立ちます。 中小企業が毎年支払うべきカナダの所得税の額を減らすこともできますが、それを実現するには行動を起こす必要があります。