カナダのオンライン ビジネスは、オフラインの実店舗ビジネスと同様に課税されるため、通常は他の州の税金を請求して送金する必要があります。 売上税. 州ごとにルールが異なるため、プロセスが複雑になる可能性があります。
オンライン販売に関連する追加の書類作成や簿記を回避するために企業ができることはほとんどありません。 カナダに本拠を置くオンライン ビジネスの中には、商品の発送先を制限しているものもあります。 たとえば、オンタリオ州に拠点を置く企業は、オンタリオ州の顧客からのみ注文を受け付け、オンタリオ州の顧客にのみ発送する場合があります。 非課税の商品またはサービスのみを販売する企業もいます。
税金のルール
カナダの州売上税 (PST) (州によって異なります)、および 5% の連邦税 物品サービス税 (GST)。 一部の州では、州の税率と GST を組み合わせた調和売上税 (HST) が使用されます。
企業は、事業を行う各州に州売上税ベンダーとして登録し、それに応じて売上税を徴収および納付する必要があります。
自分の州や準州内で商品やサービスを販売する企業にとって、このルールは単純です。 彼らは、該当する州または準州の税規則のみに従います。 たとえば、オンタリオ州では 13% の HST が使用されていますが、オンタリオ州の企業は、オンタリオ州の顧客にオンラインで販売する場合、その 13% の料金のみを請求します。
ただし、HST を使用する別の州の顧客に商品またはサービスを販売する企業は、配送先の HST 料金を請求する必要があります。 たとえば、オンタリオ州の企業がノバスコシア州の誰かにオンラインで商品を販売する場合、その企業にはノバスコシア州のレートである 15% の HST が請求されます。
アルバータ州、ノースウェスト準州、ヌナブト準州、ユーコン準州には PST がないため、これらの地域の顧客にオンラインで販売する場合、企業は 5% の GST のみを請求します。
州外のベンダーと PST
ブリティッシュコロンビア州、マニトバ州、サスカチュワン州、ケベック州の担当 PST. これらの州政府は通常、州外のベンダーに該当する PST を収集して送金することを望んでいますが、それぞれのアプローチが異なります。
-
ブリティッシュコロンビア： オンライン販売を行う企業がブリティッシュコロンビア州の PST を徴収および送金することが期待されるかどうかは、その企業が具体的に行うかどうかによって決まります。 BC州の顧客をターゲットにしています。 広告や類似の手段を通じて州内で積極的に販売を勧誘することは、通常、顧客をターゲットにすることになります。 そこには。
- マニトバ州: 州外の企業が州内で販売を勧誘する場合は、ベンダーとして登録する必要があります。 省内で生産され、購入した商品は省内で使用され、商品は省内に出荷されます。 州。
- サスカチュワン州: 同州は、サスカチュワン州の顧客にオンライン注文を販売するすべての企業が PST を徴収し、送金することを期待しています。
- ケベック州: の ケベック州小売販売法 州外の企業はケベック州住民に課税対象商品を販売する前に登録する必要があると述べています。
州または地域別の料金
2019 年の時点で、カナダの州および準州に適用される税金とその税率は次のとおりです。
- アルバータ州: 5% GST
- ブリティッシュコロンビア： 5%のGSTと7% PST
- マニトバ州: 5% GST および 7% 小売売上税 (RST)
- ニューブランズウィック： 15% HST
- ニューファンドランド＆ラブラドール州: 15% HST
- ノースウェスト準州: 5% GST
- ノバスコシア州: 15% HST
- ヌナブト準州: 5% GST
- オンタリオ： 13% HST
- プリンス・エドワード島： 15% HST
- ケベック州: 5% GST および 9.975% ケベック消費税 (QST)
- サスカチュワン州: 5%のGSTと6% PST
- ユーコン準州: 5% GST
