一部の企業で使用されている自己保険メカニズムの 1 つは、自己保険による保持です。 自己保険保有 (SIR) は、一般賠償責任、自動車賠償責任、または労働者災害補償保険と組み合わせて使用できます。 保険料を節約する効果的な方法となります。 この記事ではその仕組みについて説明します。
リスク保持
企業が自己保険による保持を選択するのは、ある程度のリスクを保持することを選択したためです。 企業は、金額で表したリスクの量と、保持したいリスクの種類を決定します。 そして、それらのリスクから生じる損失を支払うための基金を設立します。 ここに一例を示します。
The Idyllic Innは、観光客が頻繁に訪れるエリアに位置する大きなホテルです。 ホテルでは通常、毎年数件の賠償請求が発生しています。 多くは、滑落事故で怪我を負ったゲストからの申し立てです。 ほとんどの請求は少額ですが、ホテルが負担した請求額は 5 万ドルを超えるものもあります。
Idyllic Inn は、発生ごとに 100 万ドルを限度とする一般賠償責任保険に加入しています。 ホテルは、賠償責任保険の費用を削減するために、損失の一部を留保することを選択しました。 したがって、Idyllic の賠償責任保険には 100,000 ドルの自己保険が含まれています。 同社は賠償請求を支払うための基金を設立した。 請求が発生した場合、ホテルは保留額 100,000 ドルを上限として損害賠償を支払わなければなりません。 損害額が 10 万ドルを超えた場合、イディリックの賠償責任保険会社は、保険限度額 100 万ドルを上限として残りの金額を支払います。
自己保険による定着は、雇用主のリスク管理計画の重要な部分となる可能性があります。 ただし、通常は中規模または大規模な雇用主のみが利用できます。 小規模な雇用主には、多額の損失を自己負担で支払う経済的能力がありません。
州法
一部の州では、特定の種類の保険の代替としての自己保険による保有の使用を制限しています。 多くの州では、企業が特定の要件を満たさない限り、自動車賠償責任保険の代わりに SIR を使用することを禁止しています。 たとえば、企業が指定された数（25 台など）の自動車を所有している場合にのみ、SIR が許可される場合があります。 企業は、現金や預金証書など、経済的安全性の証拠の提出を求められる場合があります。 また、超過自動車賠償責任保険への加入が必要になる場合もあります。
すべてではありませんが、多くの州では、雇用主が免責金額または SIR を通じて労働災害補償義務の一部を自己保険することを認めています。 自己保険を利用するには、雇用主は州の労働災害補償当局から自己保険証明書を取得することが義務付けられる場合があります。 また、超過労働者災害補償保険への加入が必要になる場合もあります。 超過保険会社は、保証金や信用状などの経済的安全の証拠を要求します。 信用状は銀行によって発行されます。 これにより、雇用主が破産した場合でも、雇用主が預けた資金が保険金の支払いに利用できることが保証されます。
使い方
自己保険による保持の一般的な仕組みは次のとおりです。
まず、会社の責任リスクを評価し、1 回の損失に対して耐えられる最大額を決定します。 この金額があなたのSIRとなります。 たとえば、会社が 100 万ドルを超えない損失に対処できると判断したとします。 あなたのSIRは100万ドルです。 あなたの会社が 870,000 ドルの損失を被った場合、会社は全額を支払い、保険会社は何も支払いません。 損失はSIRを超えていないため、保険会社には支払い義務はありません。
次に、あなたの企業は、SIR 未満のすべての損失を支払うための基金を作成します。 保険期間中に蓄積したすべての請求を吸収するのに十分な資金が必要です。 その期間中に発生すると予想される損失の最大額を見積もる必要があります。 累積損失が SIR の額を超える可能性があることに注意してください。 たとえば、2 つの損失を被ったとします。1 つは 800,000 ドル、もう 1 つは 400,000 ドルです。 どちらの損失も SIR を超えませんが、合計すると 1.2 ドルになります。 損失に備えるために 100 万ドルしか確保していない場合、20 万ドルが不足することになります。
3 番目のステップは、法律で義務付けられている損失支払い基金を創設し、維持することです。 資金は有利子口座に保管する必要があります。 一部の自己保険による保管には損害のみが含まれます。 その他には、損害賠償と請求費用の両方が含まれます。 SIR に保険金請求費用が含まれている場合は、SIR 内に含まれる保険金請求を調整する責任を負う場合があります。 この機能を実行するためにサードパーティの管理者を雇うことができます。 あるいは、保険会社が保険金請求を調整し、保険金請求費用を請求する場合もあります。
SIR には、クレームごとの制限または発生ごとの制限が適用される場合があります。 年間合計制限も適用される場合があります。 保険期間中に SIR を下回る多数の請求が発生した場合、総限度額によってビジネスが保護されます。
最後に、法律により超過保険を購入する義務がある場合があります。 上で述べたように、自動車賠償責任または労働者災害補償義務に自己保険をかけている場合は、超過補償が必要になる場合があります。
SIR の利点
SIR にはいくつかの利点があります。 まず、保険料を大幅に節約できます。 もう 1 つの利点は、請求調整プロセスをより細かく制御できることです。 請求が SIR の範囲内にある場合は、和解するか法廷で争うかを決定できます。 第三に、損失の多くを自分の資金で支払うことになるため、損失をコントロールするインセンティブが得られます。 第四に、キャッシュフローが改善される可能性があります。 損失を保険料で前払いするのではなく、損失が発生したときに支払います。
マリアンヌ・ボナーが編集した記事
