米国にお住まいの場合は、懸賞の賞金に税金を支払う必要があります。 毎年、IRSは、残りの税金を提出するときに、懸賞の税金を申告することを期待します。 しかし、どの賞が課税され、どのように宣言しますか？ こちらをご覧ください。
米国での懸賞税の仕組み
懸賞の税金をいつどのように支払うか、どの賞が課税対象になるかについては、多くの神話があります。
真実はそれです すべてのスイープステークス賞 課税対象です。 現金で10,000ドルを獲得する場合でも、大きな休暇をとる場合でも、単純な野球帽を獲得する場合でも、法的に税金の賞金を申告する義務があります。
賞品は他の形態の所得と同様に課税されます。 雇用主のために50,000ドルを稼ぐか、50,000ドルの車両を獲得するかは、IRSに違いはありません。 あなたはリストします 公正な市場価値 「その他の収入」として1040税務フォームにあなたの賞品の。
もちろん、重要な賞品よりも現金で税金を支払う方がはるかに簡単です。 チェックアウト あなたの車の賞に税金を支払う方法 大きな賞品の税金を処理する方法についてのいくつかのインスピレーションのために。
所得税の賞品をスキップするのも良い考えではありません。 企業は通常、授与した賞品を税金の費用として報告します。 IRSは、あなたが何かを勝ち取ったことに気づき、それを報告しなかった場合、調査をトリガーする可能性があります。
費用のかかる間違いをしないようにするために、賞金を追跡して報告するための簡単な手順を次に示します。
懸賞税の支払い方法
懸賞の税金を支払うために従うべき一般的な手順は次のとおりです。
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あなたの勝利と経費を記録する
良好な記録保持 懸賞の勝ちに税金を払うのがとても簡単になります。 名前やスポンサーなど、賞品に関する情報を記録する元帳またはスプレッドシートを保管してください 受賞した各コンテストの、賞品を受け取る予定の日付、賞品が実際に到着した日付—プラス NS ARV 賞品の見積もり額が間違っていると思われる場合は、FMV。 -
スポンサーから1099フォームを収集する
賞金が600ドルを超える勝利があった場合は、 1099-MISCフォーム 年末にスポンサーから。 多くのスポンサーは、小さな賞品にも1099-MISCを送信します。 あなたはあなたの税金にこれらのフォームからの情報を含める必要があります、そしてあなたはあなたの記録のためにコピーを保持したいと思うでしょう。 法律により、スポンサーは1月31日までにこれらのフォームを郵送する必要があります。 1099フォームを受け取っていない場合は、賞品の価値を報告する必要があります。 -
あなたの勝利の公正な市場価値をチェックしてください
スポンサーのARVではなく、公正市場価値（FMV）に懸賞税を支払うことを忘れないでください。 すべての勝利のFMVを追跡した場合は、この金額を税金に使用します。 あなたがする必要があります あなたの価値が異なる理由を正当化する 懸賞のスポンサーから受け取った1099のそれから。 -
あなたの勝利の価値を合計する
共通点があります 懸賞の神話 つまり、600ドル以上の賞金を報告するだけで済みます。 これは真実ではありません。大小を問わず、すべての賞品は合衆国の税金について報告することが法的に義務付けられています。 したがって、年間を通じてすべての懸賞の賞金の価値を合計する必要があります。 これが、納税申告書に入力する値です。 -
「その他の収入」に賞金総額を入力してください
すべての懸賞の勝利の合計FMVを取得したら、1040フォームの21行目の「その他の収入」セクションに値を入力します。
これがIRSの指示です 1040の「その他の収入」セクションに記入する 形。 賞品と賞品は82ページに記載されています。 -
あなたの費用を箇条書きにする
趣味や中小企業として経費を明細化することを計画している場合は、ここでそれを行います。 これは必ずしも良い考えとは限りません。 このオプションがあなたの状況に適しているかどうかについて、税理士に相談してください。 -
税務専門家にあなたの仕事をレビューさせましょう
すべてが正しいことを確認するには、税務専門家に提出書類の確認を依頼してください。 懸賞税は、特に大きな賞金を獲得した場合、納税申告を複雑にする可能性があります。 あなたは、あなたが実際に借りているよりも多くの税金を支払う原因となるような間違いを犯していないことを確認したいと思っています。 -
通常の税金で懸賞情報を送信する
1040フォームの残りの部分への記入を完了し、通常どおり通常の所得税申告書を提出してください。
税法は頻繁に変更されることに注意してください。これは概要として意図されたものであり、実用的なアドバイスではありません。 最新の情報については、IRSのWebサイトまたは税理士に必ず相談してください。
入賞に対する税金の見積もり
特定の賞品にかかる税金を把握するための大まかな経験則を探している場合は、賞品の価値の約3分の1を使用してください。 したがって、9,000ドル相当の賞金を獲得した場合、税金は約3,000ドル増えると予想できます。
賞金の支払い額に影響を与える要因はたくさんあるので、これを厳格なルールと見なさないでください。 しかし、税金で支払う必要のある金額に基づいて景品を入力する価値があるかどうかを判断したい場合は、これが役立ちます。
懸賞のスポンサーではなく、IRSに直接税金を支払うことに注意してください。 一つ 懸賞詐欺の警告サイン 賞品を受け取る前に税金を支払うようにというリクエストです。
懸賞の費用は控除できますか？
切手、封筒、オンライン懸賞サイトへの登録などにお金を費やしている場合は、それらの費用を税金から差し引くことができるかどうか疑問に思うかもしれません。
答えは明白です 多分. 米国の税法では、趣味に費やした費用を あなたがその趣味で稼ぐ収入. したがって、税金を明細化する場合は、受け取った賞金から郵便料金、はがき、懸賞のニュースレターなどの費用を差し引くことができる場合があります。
ただし、これを行うには、非常に優れた記録を保持する必要があります。 一つには、趣味の費用は、趣味が生み出す収入からのみ控除できます。 500ドル相当の勝利があり、600ドル相当の費用がある場合でも、500ドル相当の収益から控除することしかできません。 懸賞の勝利以外に「その他の収入」がある場合は、さまざまなソースを区別するように注意する必要があります。
また、差し引くアイテムをどのように使用するかをよく追跡する必要があります。 たとえば、100ドル相当の切手を購入した場合、100ドルすべてを懸賞のエントリに費やし、ベルタ叔母への請求書や手紙には何も費やしていないことを示すことができなければなりません。
あなたのすべての経費からあなたの請求書と領収書を保つことはあなたの支出が合法であったことをIRSに示すことができるための鍵です。
また、趣味のためだけに使われる経費だけを報告することにも細心の注意を払う必要があります。 たとえば、懸賞サービスのサブスクリプションはおそらく控除可能ですが、インターネットの毎月の請求書は、インターネットを使用する場合にのみ適格になります それだけ 懸賞に参加します。 そして、それは難しいケースです。
懸賞の趣味から差し引く費用は、スケジュールAで「その他の項目別控除」として報告され、2％の制限が適用されます。
趣味...それとも中小企業？
あなたが賞金で定期的に利益を上げている場合、IRSはあなたが趣味ではなく中小企業であるとみなすかもしれません。 コンピューターで1日8時間懸賞に参加したり、余暇をすべて過ごしたりしている場合 郵送コンテストのハガキに記入する場合は、在宅ビジネスのように提出する必要があります。 これにより、より多くの費用を差し引くことができますが、追加の責任が発生する可能性があります。
趣味なのかビジネスなのか、どうやってわかりますか？ NS IRSにはガイドラインがあります あなたが違いを言うのを助けるために、
- あなたが活動に費やした時間と労力があなたがそれを有益にするつもりであることを示しているかどうか
- 趣味をより収益性の高いものにするために仕事のやり方を変えるかどうか
- 過去に似たようなことをして利益を上げたかどうか
- 活動が数年で利益を上げるかどうか、そしてそれがどれだけの利益を上げるか
多くの掃除人はこれらの質問に肯定的に答えることができます。
要するに、あなた自身の特定の状況はあなたがあなたの懸賞費用を差し引くことができるかどうかに大きな影響を及ぼします。 あなたの状況に合った正しい決定をするために、 IRSのウェブサイト とプロの税理士。
