Kaip namų verslo savininkas galite pasinaudoti įvairiomis mokesčių lengvatomis, susijusiomis su jūsų verslo valdymo išlaidomis. Tai apima išlaidas, patirtas vykdant verslą iš namų biuro. Buvo laikas, kai buvo manoma, kad namų biuro atskaitymas padidins IRS audito galimybę, tačiau Šiandien daugiau nei 50 procentų mažų įmonių yra valdomos iš namų, todėl namų biuras yra įprastas, o ne raudona vėliava IRS. Nepaisant to, IRS reikalauja, kad jūsų namų biuras atitiktų konkrečias taisykles, kad galėtumėte reikalauti namų biuro atskaitymų.
Geriausias būdas apsisaugoti nuo bėdų – reikalauti tik Vidaus reikalų ministerijos išskaitos, jei atitinkate reikalavimus, ir tik reikalauti išlaidų, kurias patiriate. teisę gauti ir tinkamai dokumentuoti savo išlaidas, jei IRS abejoja jūsų tinkamumu arba išlaidų, kurias bandote padengti, skaičiumi. pretenzija. Jei kyla abejonių, pasitarkite su kvalifikuotu mokesčių specialistu (geriausias pasirinkimas) arba susisiekite su IRS dėl paaiškinimo – tiesiog būtinai dokumentuokite savo ryšius su IRS.
Kaip pretenduoti į vidaus reikalų tarnybos atskaitymą
Savarankiškai dirbantiems asmenims, užsiimantiems namų verslu, paprastai lengva gauti vidaus reikalų ministerijos atskaitymus. Kai kuriais atvejais nuotoliniu būdu dirbantys asmenys taip pat gali turėti teisę į kai kuriuos atskaitymus.
Norėdami gauti atskaitą, turite atitikti du esminius reikalavimus:
- Savo namų biuro dalį turite naudoti reguliariai ir išskirtinai verslo tikslais.
- Jūsų namų verslo dalis turi būti jūsų pagrindinė verslo vieta arba vieta, kur susitinkate su klientais arba klientais įprastu verslo vykdymu.
Atskiram garažui ar kitoms atskiroms konstrukcijoms keliamas reikalavimas tik, kad pastatas būtų naudojamas ryšiui su Jūsų prekyba ar verslu. Taip pat galite reikalauti atskaitymų, jei naudojate savo namų plotą inventoriui ar produktų pavyzdžiams saugoti.
IRS reguliarus ir išskirtinis naudojimas
Jei turite namų biurą, kuris yra atskirame kambaryje, kuriame nuolat dirbate ir nėra naudojamas niekam kitam, atitinkate „įprasto ir išskirtinio“ taisyklę. Tačiau daugelis namų verslo savininkų neturi visiškai atskiro ir išskirtinio biuro. Vietoj to jie turi virtuvės arba svečių kambario kampą. Nepaisant to, jūs vis tiek galite gauti atskaitą.
Pavyzdys
Pavyzdžiui, jūsų valgomojo stalas nebus tinkamas, jei jame valgysite ir vakarienę, nes nors ir dirbate reguliariai, jūsų stalas nėra naudojamas tik verslui. Tačiau jei valgomojo kampe, prie kurio dirbate, yra rašomasis stalas ir ten dirbama tik jūsų darbuose, galite reikalauti, kad į tą valgomojo skyrių būtų atsiskaityta.
IRS nori, kad jūsų namų biuro patalpos būtų naudojamos kaip pagrindinė darbo vieta, o ne niekam kitam.
Išskirtinio naudojimo išimtys
IRS teigia, kad jums nereikia atitikti išskirtinio naudojimo reikalavimo nė vienu iš šių dviejų atvejų:
- Savo namuose valdote licencijuotą dienos centrą.
- Savo versle laikote atsargas arba parduodamus produktus.
Tais atvejais, kai atitinka šias išimtis, asmeninis ir verslo naudojimas gali būti derinamas. Kalbant apie atsargų saugojimą, galite mišriai naudoti vietą, kurią naudojate saugojimui, jei neturite jokios kitos verslo vietos, išskyrus namus.
Apskaičiuokite savo namų naudojimo dalį
Paprastai suma, kurią galite atskaityti, priklauso nuo jūsų namų, naudojamų verslui, procento. Jei naudojate miegamąjį, kuris yra 20 pėdų x 10 pėdų namuose, kuriame yra 2 000 kvadratinių pėdų gyvenamojo ploto, jūsų atskaitymas būtų 10 % (200 padalintas iš 2 000). Šis procentas taikomas komunalinėms ir kitoms atskaitomoms išlaidoms.
Jei jūsų namo, buto ar buto kambariai yra maždaug tokio paties dydžio, galite naudoti dar lengvesnį skaičiavimą. Pavyzdžiui, jei gyvenate 4 kambarių bute ir kambariai yra maždaug tokio paties dydžio ir jūs Jei naudojate vieną kambarį tik savo verslui, galite reikalauti 25% savo išlaidų (1 kambarys padalintas iš 4 kambariai).
Jei turite teisę į Vidaus reikalų biuro atskaitymą, tikriausiai norėsite čia reikalauti dalies (procentų), priskirtinos jūsų namų biurui, užuot paėmę visą sumą pagal savo A priedą. detalizuotas atskaitymas.
Taigi, 20 % hipotekos ir nekilnojamojo turto mokesčių galite nurodyti 8829 formoje, o kitus 80 % – A sąraše. Priežastis, dėl kurios norėtumėte tai padaryti, jei dirbate savarankiškai, yra ta, kad kai pervesite sumą į savo C sąrašą, iš tikrųjų sumažinate socialinio draudimo mokesčių sumą (SE tvarkaraštis), kuriuos turėsite mokėti už savo verslą pajamos.
Specialūs reikalavimai nuotoliniu būdu dirbantiems asmenims
Jei dirbate namuose kaip kitos įmonės darbuotojas, turite atitikti ankstesnius išskirtinio naudojimo testus IR du papildomus reikalavimus. Jūsų namas verslui turi būti naudojamas darbdavio patogumui. Be to, negalite išnuomoti jokios savo namų dalies savo darbdaviui, o tada panaudoti išnuomotą dalį paslaugoms darbdaviui teikti.
Jei darbdaviui dirbate namuose, turite atitikti įprasto ir išskirtinio darbo reikalavimus naudoti – ne asmeniniam ar kitokiam naudojimui – išskyrus tai, kad darbas namuose turi būti jūsų patogumui darbdavys. Jei jūsų darbdavys nesuteikia jums darbo vietos, kaip gali būti nuotolinio skambučių centro darbuotojui, už Pavyzdžiui, jūs tikriausiai atitinkate reikalavimus, jei nemaišote asmeninio ir verslo naudojimo namų ploto, kuriame esate teigdamas.
Jei darbdavys suteikia jums biurą, bet kartais dirbate namuose, tikriausiai neturėsite teisės į atskaitymus.
Ką apie darbą vietoje?
Priklausomai nuo jūsų vykdomo verslo tipo, gali būti, kad didžioji jūsų verslo dalis vykdoma ne namuose. Pavyzdžiui, jei esate konsultantas, galite dirbti savo klientų biuruose. Arba jei atliekate meistro, valymo ar apželdinimo paslaugas, darbai atliekami jūsų klientų vietose. Geros naujienos yra tai, kad jei savo verslo administracinę ar valdymo veiklą vykdote tik iš savo namų ir jokios kitos fiksuotos vietos, vis tiek galite reikalauti namų biuro atskaitymo.
Leistini namų biuro atskaitymai
Jei atitinkate IRS reikalavimus, keliamus reikalavimui iš Vidaus reikalų ministerijos atskaitymo mokesčių deklaracijoje, galbūt galėsite išskaičiuoti procentą:
- Jūsų nekilnojamojo turto mokesčiai už jūsų namus
- Hipotekos palūkanos (būkite atsargūs ir nereikalaukite palūkanų du kartus – vieną kartą pagal A grafiką detaliems atskaitymams ir antrą kartą čia. Dauguma mokesčių programinės įrangos gali padėti tai padaryti arba pasitelkti mokesčių specialistą.)
- Jūsų nuomos mokėjimai, jei nesate namo savininkas
- Komunalinės paslaugos (vanduo, elektra)
- Namų savininkų arba nuomininko draudimas
- Jūsų namo nusidėvėjimas (jei turite)
- Dažymas, remontas. (Nuolatiniai patobulinimai pridedami prie jūsų namų pagrindo skaičiuojant nusidėvėjimą, o jūs galite juos susigrąžinti, jei pareiškiate reikalavimą dėl nusidėvėjimo kaip dalį savo namų biuro atskaitymo.)
Išskaitos priėmimas
IRS dabar turi du būdus, kaip atskaityti namų biuro mokesčius. Lengviausias yra Supaprastinta parinktis kuriame padauginate savo namų biuro ploto (ne kambario, o skyriaus, naudojamo verslui) kvadratinį metrą iš 5 USD. Jei naudojate 6 pėdų x 8 pėdų plotą savo svetainėje, kad galėtumėte reguliariai ir išskirtinai vykdyti savo verslą, tada 48 (6x8 = 48 kvadratinės pėdos) padauginkite iš 5 USD, kad gautumėte 240 USD.
Reguliarus variantas yra šiek tiek labiau susijęs, bet gali būti didesnis atskaitymas. Naudodami įprastą parinktį naudojate faktines išlaidas, patirtas jūsų namų biure, pvz., būsto paskolos palūkanas, komunalines paslaugas ir pan., ir padauginkite jas iš jūsų namų procento, kurį užima namų biuras. Pavyzdžiui, jei jūsų namas yra 1000 kvadratinių pėdų, o jūsų namų biuro plotas yra 48 kvadratinės pėdos, jūs padauginsite savo namų išlaidas iš 4,8%, kad gautumėte atskaitą. Atminkite, kad šios išlaidos nėra visos verslo išlaidos, pvz., rinkodaros išlaidos. Namų biuro išlaidos yra tik tos, kurios yra susijusios su jūsų namais (kaip nurodyta aukščiau).
Išskaitymas bus ribojamas, jei jūsų bendrosios pajamos iš jūsų verslo yra mažesnės nei visos jūsų verslo išlaidos. IRS pateikia darbalapį, kurį galite naudoti norėdami sužinoti, ar jūsų atskaitymai yra riboti. Jei taip, galite atlikti kai kuriuos arba visus atskaitymus, kurių jums nebuvo leista įtraukti į šią kitų metų deklaraciją.
Pranešimas apie išskaitymą
Jūsų namų biuro atskaitymai apskaičiuojami naudojant IRS 8829 formą. Tada leistinos sumos perkeliamos į C sąrašą, jei esate namų verslo operatorius, arba į A sąrašą, jei dirbate nuotoliniu būdu. Todėl nuotoliniu būdu dirbantys darbuotojai turi detalizuoti atskaitymus, kad galėtų reikalauti vidaus reikalų ministerijos atskaitymų. Kai kuriais atvejais šie darbuotojai, dirbantys namuose, gali pastebėti, kad standartinis atskaitymas jiems yra geresnis pasiūlymas net ir be Home Office atskaitymo.
Įrašų tvarkymas ir jūsų tinkamumo įrodyti
Jei turite teisę į atskaitymą, būtinai tvarkykite gerą įrašą, įskaitant savo darbo srities nuotraukas galite naudoti norėdami parodyti IRS, kad jūsų biuras naudojamas tik verslui, o ne kartu su jokiu asmeniniu naudoti. Taip pat galite siųsti savo verslo paštą į namus, nustatyti atskirą telefono liniją, skirtą tik verslo tikslams namų biure, ir registruoti laiką, kurį praleidžiate dirbdami namuose. Galite tiesiog sutaupyti asmeninio IRS auditoriaus vizito ir išvengti kitų problemų.
Šalutinis namų biuro pranašumas
Jei jūsų namai yra jūsų pagrindinė verslo vieta, galite išskaičiuoti kelionės iš namų ir kitos darbo vietos išlaidas. Pavyzdžiui, jei esate konsultantas, kuriam kartais tenka dirbti klientų vietose, galite išskaičiuoti kelionės į darbą ir atgal išlaidas, kad galėtumėte nuvykti į tą vietą ir iš jos. Tai viena graži savybė, kurią norėtų turėti namų verslo neturintys žmonės.
Gauti daugiau informacijos
Nors IRS publikacijos gali būti klaidinančios daugeliui skaitytojų, IRS pateikia daug papildomos informacijos apie klausimus, susijusius su vidaus reikalų ministerijos atskaitymu, įskaitant:
- Turėtumėte atkreipti dėmesį į IRS leidinį 587, kad gautumėte daugiau informacijos apie reikalavimą dėl Vidaus reikalų ministerijos mokesčių atskaitymo.
- Jei norite reikalauti verslui skirtos nusidėvėjimo dalies namuose, kuris yra jūsų pagrindinė gyvenamoji vieta, taip pat tai padarysite norite gauti leidinį 551, kuriame aptariamas pakoreguotas pagrindas, kuris naudojamas jūsų namo nusidėvėjimui skaičiuoti.
- Jei reikia ištaisyti netikslius ankstesnių metų nusidėvėjimo atskaitymus, jums reikės 946 leidinio.
- Jei planuojate parduoti namą, kuriame buvo pagrindinė jūsų verslo vieta, ir pareiškėte paraišką dėl namo nusidėvėjimo atskaitymų, turėtumėte pasiskaityti leidinyje 523, kuriame aptariamas jūsų namų naudojimas verslui, kai jis parduodamas (sumos, kurias išskaičiavote ankstesniais metais dėl nusidėvėjimo, gali būti apmokestintos kaip kapitalo prieaugis, kai parduodate namai.)
Žinoma, galite nuspręsti, kad dėl viso vargo ir painiavos tiesiog neverta reikalauti atskaitymo. Vis tiek gali būti verta paleisti skaičius ir sužinoti, ką gausite, jei reikalausite visų leidžiamų atskaitymų. Taip pat galite nuspręsti, kad pagaliau verta išlaidauti samdyti kvalifikuotą mokesčių specialistą, kad jūsų gyvenimas būtų lengvesnis. Vėlgi, tai priklausys nuo to, ką galite laimėti ar prarasti, ir jei manote, kad jums reikia mokesčių buhalterio kitiems verslo aspektams – paprastai tai labai gera idėja.
Balansas neteikia mokesčių, investicinių ar finansinių paslaugų ir konsultacijų. Informacija pateikiama neatsižvelgiant į bet kurio konkretaus investuotojo investavimo tikslus, rizikos toleranciją ar finansines aplinkybes ir gali būti tinkama ne visiems investuotojams. Ankstesni rezultatai nerodo būsimų rezultatų. Investavimas yra susijęs su rizika, įskaitant galimą pagrindinės sumos praradimą.
