Daugelis smulkaus verslo savininkų svarsto, ar kada nors įtraukti savo verslą. Yra keletas privalumų įkūrimas Kanadoje, tačiau yra ir tam tikrų trūkumų, kuriuos išnagrinėsime šiame straipsnyje.
Atkreipkite dėmesį, kad verslo nuosavybės forma nėra nustatytas amžinai. Galite pakeisti teisinę savo verslo struktūrą jai augant. Įprasta, kad mažos įmonės pradeda veiklą kaip individualios įmonės arba bendrijos, o vėliau tampa įregistruotos.
Ar įkūrimas yra protingas jūsų smulkaus verslo žingsnis? Pažvelkime į pliusus ir minusus.
Įtraukimo privalumai
Ribotos atsakomybės
Pagrindinis steigimo privalumas yra ribota registruotos bendrovės atsakomybė. Skirtingai nuo individualios įmonės, kai verslo savininkas prisiima visą įmonės atsakomybę, kai verslas Įsteigiama, individualaus akcininko atsakomybė yra apribota suma, kurią jie investavo į bendrovė.
Jei esate individualus savininkas, jūsų asmeninis turtas, pvz., namas ir automobilis, gali būti areštuotas siekiant sumokėti jūsų verslo skolas; kaip korporacijos akcininkas negali būti laikomas atsakingas už korporacijos skolas, nebent davėte asmeninę garantiją.
Korporacijos taip pat turi tokias pat teises kaip ir asmenys; reiškia, kad jie gali turėti nuosavybę, užsiimti verslu, prisiimti įsipareigojimų ir pareikšti ieškinį arba būti iškelti į teismą.
Korporacijos tęsia
Kitas įtraukimo privalumas yra tęstinumas. Skirtingai nuo individualios įmonės, korporacija turi neribotą gyvavimo trukmę – ji ir toliau egzistuos, net jei akcininkai mirs ar paliks verslą arba pasikeis įmonės nuosavybė. Dėl to korporacijos pardavimas yra paprastesnis nei bandymas parduoti individualią įmonę.
Pritraukti pinigų yra lengviau
Korporacijos taip pat turi lengvesnę prieigą prie finansavimo, todėl jūsų verslui gali būti lengviau augti ir vystytis. Skolintojai dažnai korporacijoms suteikia mažesnes paskolų normas. Be to, korporacijoms gali būti lengviau gauti nuosavybės finansavimą iš angelų investuotojų ar rizikos kapitalistų.
Pajamų ir mokesčių optimizavimas
Jei įtraukiate savo smulkųjį verslą, galite nustatyti, kada ir kaip gaunate pajamas iš verslo, o tai yra tikras mokesčių pranašumas. Užuot imant atlyginimą iš verslo, kai įmonė gauna pajamų, įregistravus pajamas galite gauti tuo metu, kai mokėsite mažiau mokesčių. Taip pat galite gauti pajamų iš įregistruoto verslo dividendus, o ne atlyginimą, tai sumažins jūsų mokesčių sąskaitą.
Galimas mokesčių atidėjimas
Įsisteigimas suteikia galimybę atidėti mokesčius, jei uždirbate didesnes pajamas. Verslo mokesčių tarifai yra daug mažesni nei asmens mokesčių tarifai, todėl jei jūsų individualus ribinis mokesčio tarifas yra didelis ir jums nereikia lėšų asmeniniam naudojimui, galite pasirinkti palikti pinigus versle ir pasiimti juos vėliau, kai jūsų asmeninis mokesčių tarifas žemesnė.
Pavyzdžiui, tarkime, kad jūsų Kanados įmonė uždirbo 300 000 USD per metus, atskaičiavus išlaidas:
- Jei išimtumėte visus 300 000 USD kaip atlyginimą 2019 m. (ir neturėtumėte atskaitymų), sumokėtumėte 78 296 USD asmeninių mokesčių, o ribinis mokesčio tarifas yra 29,6%.
- Jei 2019 m. išimtumėte 200 000 USD atlyginimą, sumokėtumėte 45 711 USD asmeninių mokesčių, o ribinis mokesčio tarifas yra 22,9%.
- Iš 100 000 USD, likusių įmonėje, bendras pelno mokestis būtų 15%, iš viso 15 000 USD. Taigi, jūsų bendras mokestis pagal šį scenarijų būtų 45 711 USD asmeninio mokesčio ir 15 000 USD pelno mokesčio arba 60 711 USD – tai sutaupytų 17 585 USD mokesčių, palyginti su visais 300 000 USD atlyginimu.
Smulkaus verslo mokesčių lengvata
Jei įregistruosite savo verslą, jis gali atitikti reikalavimus už federalinį smulkaus verslo atskaitymą (SBD). SBD apskaičiuojamas taikant 9% nuo pirmųjų 500 000 USD apmokestinamųjų pajamų, kurios gali sumažinti jūsų grynasis verslo mokestis bus daug mažesnis nei jūs gautumėte už savo asmeninį mokestį pajamos.
Padidėjęs verslas?
Having Ltd., Inc., Ltee. arba Corp. kaip dalis jūsų įmonės pavadinimo gali padidinti jūsų verslą, nes žmonės suvokia, kad korporacijos yra stabilesnės nei neregistruotos įmonės. Jei esate rangovas, taip pat galite pastebėti, kad kai kurios įmonės bendradarbiaus tik su įregistruotomis įmonėmis dėl atsakomybės problemų arba noro turėti daugiau „netiesioginių“ santykių.
Įmonės pavadinimo apsauga
Kai įregistruojate savo verslą valstijoje ar provincijoje, jūsų pasirinktas įmonės pavadinimas yra rezervuotas naudoti toje valstijoje ar provincijoje arba įtraukti savo verslą federaliniu mastu, turite teisę naudoti savo įmonės pavadinimą visoje šalyje. Individualios įmonės ir bendrijos neturi visiškai jokios verslo pavadinimo apsaugos. Jei jūsų įmonė nėra įregistruota, bet kas gali pradėti verslą tokiu pačiu ar panašiu pavadinimu.
Įtraukti savo smulkųjį verslą skamba kaip puiki idėja, ar ne? Tačiau yra ir trūkumų, į kuriuos reikia atsižvelgti.
Įtraukimo trūkumai
Dar viena mokesčių deklaracija
Kai įregistruosite savo smulkųjį verslą, kiekvienais metais turėsite pateikti dvi mokesčių deklaracijas, vieną iš savo asmeninių pajamų ir viena korporacijai. Tai, žinoma, reikš didesnius apskaitos mokesčius.
Padidėjęs popierizmas
Išlaikant korporaciją reikia daug daugiau dokumentų nei individualioje įmonėje ar bendrijoje. Pavyzdžiui, korporacijos turi turėti protokolų knygelę, kurioje būtų įmonės įstatai ir įmonių susirinkimų protokolai. Kiti įmonės dokumentai, kurie turi būti nuolat atnaujinami, yra direktorių registras, akcijų registras ir perleidimo registras.
Jokių asmeninių mokesčių kreditų
Gali būti, kad įregistravimas iš tikrųjų gali būti nepalankus jūsų verslui mokesčių srityje. Korporacijos negali gauti asmeninių mokesčių kreditų. Kiekvienas korporacijos uždirbtas doleris yra apmokestinamas. Kaip individualus savininkas, galbūt galėsite reikalauti mokesčių kreditų, kurių negalėjo korporacija.
Mažesnis mokesčių lankstumas
Korporacija neturi tokio lankstumo tvarkydama verslo nuostolius, kaip tai daro individuali įmonė ar bendrija. Jei jūsų verslas patiria veiklos nuostolių, galite, kaip individualus savininkas nuostolius panaudoti kitų rūšių asmeninių pajamų mažinimui tais metais, kai patiriami nuostoliai. Tačiau korporacijoje šie nuostoliai gali būti perkelti tik į priekį arba atgal, siekiant sumažinti kitų metų korporacijos pajamas.
Atsakomybė gali būti ne tokia ribota, kaip manote
Pagrindinis įtraukimo pranašumas – ribota atsakomybė – gali būti sumažintas asmeninėmis garantijomis arba kredito sutartimis. Korporacijos labai išgirta ribota atsakomybė yra nereikšminga, jei niekas nesuteiks korporacijai kredito.
Kai korporacija turi tokio turto, kurį skolinančios institucijos laiko nepakankamu skolos finansavimui užtikrinti, jos dažnai reikalauja asmeninių verslo savininko (-ių) garantijų. Taigi, nors techniškai korporacija turi ribotą atsakomybę, savininkas vis tiek yra asmeniškai atsakingas, jei korporacija negali įvykdyti savo grąžinimo įsipareigojimų.
Įmonės registravimas yra brangus
Korporacijų steigimas yra brangesnis nei kitų verslo struktūrų. Korporacija yra sudėtingesnė teisinė struktūra nei individuali įmonė ar bendrija, todėl, žinoma, jos steigimas patiria daugiau išlaidų. Mokesčiai už smulkaus verslo įtraukimą federaliniu mastu arba provincijoje svyruoja šimtais dolerių.
Uždaryti korporaciją yra sunkiau
Korporacijos uždarymas reikalaujama priimti įmonės nutarimą likviduoti korporaciją, likviduoti darbo užmokesčio sąskaitas ir Išsiųsdami savo provincijos institucijoms (arba Kanados mokesčių inspekcijai) veiklos nutraukimo liudijimo kopiją Agentūra). Taip pat turėsite pateikti galutines korporacijos mokesčių deklaracijas.
Ar turėtumėte įtraukti?
Prieš priimdami sprendimą, būtinai turėtumėte aptarti savo asmeninę situaciją su buhalteriu ir teisininku. Jie galės suteikti jums tikslesnį vaizdą apie tai, kaip įtraukimas gali būti naudingas jūsų verslui, ir padės išsiaiškinti, ar su įkūrimu susijusios problemos ir išlaidos jums bus to vertos.
