Savarankiško darbo mokesčiai (kartais vadinami SECA mokesčiu, „Savarankiškai dirbančių asmenų įmokų įstatyme“) yra mokesčiai, kuriuos savarankiškai dirbančių įmonių savininkai moka už socialinę apsaugą ir „Medicare“. Taip, jie yra tokie patys mokesčiai, kuriuos moka darbuotojai ir jų darbdaviai, kaip ir FICA mokesčius.
Individualių įmonių, LLC, bendrijų ir S korporacijų savininkai yra savininkai; įmonių savininkai yra akcininkai ir darbuotojai. Pirmiausia įsitikinkite, kad esate savininkas, ar darbuotojas.
Šią diskusiją pirmiausia aptarsime socialinės apsaugos išmokų požiūriu, nes „Medicare“ išmokoms įtakos neturi jūsų verslo pajamų suma. (Medicare mokesčių tinkamumui įtakos turi kreditai, kuriuos sukaupiate iš savarankiško darbo pajamų; žr. žemiau).
Kaip savarankiškai dirbantys verslo savininkai moka mokesčius
Darbuotojai sumoka pusę FICA mokesčių išskaičiuodami iš darbo užmokesčio, tada darbdavys sumoka kitą pusę šių mokesčių. Darbuotojai gauna naudos galėdami skaičiuoti mokesčių mokėjimus į savo socialinio draudimo ir medicininės priežiūros reikalavimus bei išmokų sumą.
Tačiau verslo savininkai negauna atlyginimo. Taigi, jie turi teisę į SECA mokestį, pagrįstą jų verslo pelnu. Šis individualių savininkų pelnas nurodomas C sąraše – Verslo pajamos arba nuostoliai – kaip savininko asmeninio 1040 dalis. Partneriai ir LLC savininkai praneša apie savo verslo pajamas K-1 sąraše.
Kaip savarankiško darbo pajamos veikia socialinio draudimo kreditą
Norėdami gauti socialinio draudimo (ir Medicare) kreditą, įmonės savininkas turi:
- Praneškite apie pajamas C arba K-1 sąraše ir savo asmeninėje mokesčių deklaracijoje. Jei nepranešite, kredito negausite.
- Jūs turite turėti metų pelną. Jokio pelno, jokio kredito.
Socialinio draudimo kreditai pridedami kas ketvirtį. Kadangi įmonės kasmet praneša apie pajamas, remdamosi C sąrašo grynuoju pelnu, jūsų verslo pelnas turi būti bent 1200 USD per metus, kad gautumėte 4 ketvirčius kredito (remiantis 2014 m. pajamomis).
Jūsų savarankiško darbo pajamos daro įtaką socialinio draudimo kreditui dviem būdais:
- Pirma, kad galėtumėte gauti socialinio draudimo išmoką, per visą savo darbinį gyvenimą turite gauti minimalų ketvirčio kreditų skaičių.
- Tada jūsų pašalpos dydis nustatomas pagal jūsų pajamas iš visų šaltinių (įskaitant savarankiškos veiklos pajamas), iki didžiausios metinės
Įmonės savininkas, neturintis pelno, negali skaičiuoti savo verslo veiklos tais metais SECA tikslais. Tai reiškia, kad visų pirma nėra tinkamo socialinio draudimo. Nors tai skamba kaip gera žinia, kad nereikia mokėti SECA mokesčio, tai bloga žinia, kad savininkas metus dirbo veltui socialinio draudimo tikslais.
Jei įmonės savininkas gali parodyti didesnį pelną, jis gali gauti didesnę socialinio draudimo išmoką, atsižvelgiant į pelno dydį. Tačiau nepamirškite, kad pelnas reiškia ir didesnius pajamų mokesčius.
Taigi, jei verslo savininkas yra kruopštus ir jis arba ji imasi visų galimų ir teisėtų verslo mokesčių atskaitymų sumažinti verslo pajamas pajamų mokesčio tikslais, jis taip pat mažina SECA kredito sumą tikslai.
Kuo didesnis pelnas, tuo didesnis pajamų mokestis, didesnis SECA mokestis ir didesnis SECA kreditas. Tačiau kuo mažesnis pelnas, tuo mažesnė pajamų mokesčio sąskaita ir mažesnė SECA mokesčių sąskaita, tačiau tuo mažesnės SECA mokesčių kreditai, skirti socialinei apsaugai ir medicinos reikmėms.
Taigi, ką turėtų daryti verslo savininkas? Su šia dilema susiduria kiekvienas verslo savininkas, net jei nėra socialinio draudimo. Norite maksimaliai padidinti savo pelną, kad padidintumėte savo pajamas, bet nenorite mokėti per daug pajamų mokesčio. Gali būti ir kitų būdų legaliai išvengti pajamų mokesčių, išlaikant savo verslo pelno skaičius; pvz., finansuodamas arba prisidėdamas prie savarankiškai dirbančios IRA.
Atsisakymas: Šios diskusijos tikslas buvo pateikti bendrą informaciją apie verslo pajamų ir individualios veiklos mokesčių koreliaciją. Niekas šiame straipsnyje ar šioje svetainėje nėra skirta mokesčių ar teisinei konsultacijai. Kiekviena verslo situacija yra unikali, o mokesčiai ir įstatymai nuolat keičiasi. Prieš priimdami bet kokius sprendimus, kurie gali turėti įtakos jūsų pajamų mokesčiams ar socialinio draudimo išmokoms, aptarkite šį klausimą su savo mokesčių konsultantu.
