Yra daug būdų, kaip mažos įmonės gali legaliai sumažinti savo pajamų mokesčiai Kanadoje. Šiame vadove pateikiamos kelios geriausios strategijos, kaip sumažinti mokesčius ir išlaikyti daugiau pinigų savo versle.
Atminkite, kad kai kurie iš jų taikomi tik tiems žmonėms, kurie vadovauja individualioms įmonėms arba bendrijoms ir deklaruoja pajamų mokestį naudodami T1 gyventojų pajamų mokesčio deklaracija.
1. Visada surinkite kvitus
Verslo tvarkymas atima daug laiko, o kai kurie verslininkai nesivargina gauti ar saugoti kvitus už „smulkmenas“. Tačiau mokesčiai už parkavimą pakeliui į klientą, keli laiškai, kuriuos išsiųsite paštu, kavos maišelis, kurį pasiėmėte biure – visos šios smulkmenos tikrai gali padidėti per metus.
Maksimaliai padidinkite savo pajamų mokesčio atskaitymus rinkdami visų pirkinių, kurie yra ar gali būti susiję su verslu, kvitus ir juos tinkamai įrašyti ir surašyti.
Atminkite, kad Kanados pajamų agentūra (CRA) paprastai nepriima kredito kortelių ataskaitų kaip išlaidų įrodymo. Tu privalai pasilikite originalius kvitus tuo atveju, jei jų prašo KRA.
2. Tvarkykite savo RRSP ir TFSA įnašus
Registruotas pensijų taupymo planas (RRSP) ir neapmokestinamos taupomosios sąskaitos (TFSA) yra puikus pajamų mokesčio atskaitymas smulkaus verslo savininkams, ypač individualiems savininkams ar partneriams.
Ar kasmet turėtumėte mokėti didžiausią RRSP įnašą, priklauso nuo to, kiek jūsų pajamos kasmet svyruoja. Mokesčių sutaupymas iš RRSP įnašo priklauso nuo jūsų ribinio mokesčio tarifo ir, kadangi dalis arba visa jūsų leistina RRSP įmoka gali būti perkeltas į vėlesnius metus, geriau taupykite RRSP įmokas tiems metams, kuriais tikitės didesnių pajamų.
Jei jūsų smulkaus verslo struktūra yra korporacija, situacija yra sudėtingesnė. RRSP įmokų dydžiai yra pagrįsti uždirbtomis pajamomis iš atlyginimo, taigi, jei pasirinksite dalį arba visas savo pajamas gauti dividendų forma, tai sumažins arba panaikins jūsų RRSP įmoką.
Kaip rodo pavadinimas, TFSA leidžia jums apsaugoti santaupas ir investicijų pajamas iš mokesčių. Pajamos ir kapitalo padidėjimas iš akcijų, obligacijų ar kitų palūkanas duodančių priemonių TFSA neapmokestinamos. Jei išnaudojote savo RRSP įmokas ir jums reikia neapmokestinamos vietos gryniesiems pinigams ar investicijoms, TFSA yra geras pasirinkimas.
3. Padidinkite savo nekapitalinius nuostolius
Panašiai, jei jūsų įmonė patiria nekapitalinį nuostolį (apibrėžiama, kai jūsų išlaidas viršyti savo pajamas verslui) bet kuriais metais, pagalvokite, kada galėtumėte geriausiai panaudoti šiuos nuostolius, kad sumažintumėte savo pajamų mokesčio sąskaitą, prieš jį naudodami.
Nekapitaliniai nuostoliai, atsiradę po 2005 m., gali būti panaudoti kitoms gyventojų pajamoms kompensuoti bet kuriais konkrečiais mokestiniais metais, perkeliant juos atgal iki trejų metų arba į priekį iki 20 metų. Jums gali būti prasmingiau grąžinti nekapitalinį nuostolį, kad susigrąžintumėte jau sumokėtą pajamų mokestį arba perkelti jį, kad kompensuotų didesnę mokesčių sąskaitą ateityje, nei panaudoti mokestiniais metais kapitalo nuostoliui įvyko.
4. Padidinkite savo labdaros pajamų mokesčio kreditus
Labdaros aukos registruotoms Kanados labdaros organizacijoms arba kitiems kvalifikuotiems apdovanotiesiems jums mokesčių kreditus. O labdaros aukos, kurių bendra suma viršija 200 USD, suteikia jums didesnį mokesčių kreditą, nes jos įvertinamos didesniu tarifu.
Norėdami maksimaliai padidinti savo labdaros pajamų mokesčio kreditą, šiais metais apsvarstykite galimybę skirti daugiau registruotoms labdaros organizacijoms, kurias pasirinkote. Jei uždirbsite 30 000 USD pajamų ir skirsite net 5% savo pajamų, laimingos labdaros organizacijos gautų 1 500 USD ir jūs gausite malonų atskaitymą. Tačiau atminkite, kad neregistruotos Kanados labdaros organizacijos, Amerikos labdaros organizacijos ir politinės partijos nėra laikomos labdaros pajamų mokesčio atskaitymais.
5. Suplanuokite kapitalo sąnaudų pašalpą
Dauguma Kanados smulkaus verslo savininkų žino, kad užuot tiesiog išskaitę bet kokio nusidėvėjusio turto, kurį jie įsigijo, kainą naudojant savo versle tam tikrais metais, jie turi išskaičiuoti nusidėvinčio turto kainą per tam tikrą laikotarpį, kapitalo išlaidų pašalpa (CCA) ieškinį.
Tačiau daugelis smulkaus verslo savininkų nežino, kad jie neturi reikalauti CCA tais metais, kai tai įvyksta. CCA nėra privalomas mokesčių atskaitymas, todėl galite panaudoti tiek daug ar mažiau savo CCA reikalavimo tam tikroje mokestiniais metais, kaip norite, ir perneškite nepanaudotą dalį į priekį, kad padėtų kompensuoti didesnę pajamų mokesčio sąskaitą ateitis. Nėra prasmės išskaičiuoti visą CCA reikalavimą tais metais, kai turite mažai apmokestinamųjų pajamų arba jų visai nėra.
Kitas būdas maksimaliai padidinkite savo CCA reikalavimas yra pirkti (ir parduoti) savo turtą tinkamu laiku. Jūs norite nusipirkti naują turtą iki savo finansinių metų pabaigos ir parduoti seną turtą po einamųjų finansinių metų.
Tačiau atkreipkite dėmesį į 50 % taisyklę: tais metais, kai įsigyjate turtą, paprastai galite reikalauti tik 50 % CCA, į kurią paprastai galėtumėte pretenduoti. Kai kuriais atvejais taisyklė „galima naudoti“ reiškia, kad jūs negalite reikalauti kapitalo išlaidų išmokos iki antrųjų mokestinių metų po to, kai įsigijote turtą.
6. Padalinkite savo pajamas
Ši smulkaus verslo mokesčių strategija leidžia visapusiškai pasinaudoti ribinių mokesčių tarifų skirtumais. Kuo didesnės jūsų pajamos, tuo didesnis jūsų ribinis mokesčių tarifas Kanadoje. Autorius pervedant dalį savo pajamų mažesnes pajamas gaunančiam šeimos nariui, pavyzdžiui, sutuoktiniui ar vaikui, galite sumažinti savo pajamų ribinį mokesčio tarifą.
Tai ypač galinga mokesčių strategija smulkaus verslo savininkams, auginantiems vaikus po vidurinio mokyklinio amžiaus. Tarkime, kad įdarbinote savo 19-metę dukrą savo versle ir mokėjote jai 10 000 USD atlyginimą. Dėl pagrindinio gyventojų pajamų mokesčio atleidimo ji mokėtų labai mažai pajamų mokesčio ir turėtų gražų kiaušinį lizdui, kuris padėtų susimokėti už mokslą. Tuo tarpu jūs sumažinote 10 000 USD nuo savo metų pajamų, taip sumažindami pajamų mokesčio sumą, kurią esate skolingi.
Jei ketinate įdarbinti šeimos narį savo versle, palaikykite savo reikalavimus pagrįstas ir užpildykite visus tvarkyti dokumentus, kaip darytumėte samdydami bet kurį darbuotoją ar rangovą (pasirūpinkite, kad jie tinkamai išrašytų jums sąskaitą už darbą). atlikta). Sutuoktinio samdymas už tūkstančius dolerių per mėnesį kelioms darbo valandoms atsiliepti telefonu arba paduoti dokumentus yra tikras būdas atkreipti CRA dėmesį ir atmesti jūsų pretenzijas.
Pajamų padalijimo taisyklės yra sudėtingos ir neseniai buvo sugriežtintos, todėl būtinai žinokite dabartinės CRA gairės prieš planuodami šį atskaitymą.
7. Ieškokite namų verslo atskaitymų
Ar vykdote savo verslą ne savo namuose? Jei taip, jums gali būti daugiau atskaitymų. Nors ne kiekvienas verslas tinka namų verslui, namų verslas turi pranašumų, kai kalbama apie pajamų mokestį.
Be to, verslo naudojimo būsto atskaitymas, namų verslo savininkai gali išskaičiuoti dalį daugelio su namais susijusių išlaidų, tokių kaip šiluma, elektra, namų priežiūra, valymo priemonės ir būsto draudimas. Jei turite savo namą, taip pat galite atskaityti savo dalis nuosavybės mokėstis ir hipotekos palūkanos.
8. Įtraukti savo verslą?
Viena iš priežasčių, kodėl daugelis individualių savininkų ir partnerių įtraukia savo verslą, yra dėl steigimo mokesčių pranašumų. Geriausiai žinoma iš šių mokesčių lengvatų yra smulkaus verslo mokesčio atskaita, pagal kurią reikalavimus atitinkančių Kanados valdomų korporacijų pajamos apmokestinamos specialiu „sumažintu“ tarifu. Kanados kontroliuojamoms privačioms korporacijoms, pretenduojančioms į smulkaus verslo atskaitymą, grynasis pelno mokesčio tarifas yra 9%. Kitų tipų korporacijoms pelno mokesčio tarifas yra 15%.
Tačiau įtraukiant savo verslą kaip mokesčių strategija bus veiksminga tik tada, jei jūsų verslas pakankamai išaugo, kad būtų verta įregistruoti. Jūs ne tik turite turėti didelių pajamų, kad kompensuotumėte steigimo išlaidas, bet ir turite būti pasiruošę palikti pakankamai savo verslo pajamų korporacijoje, kad galėtumėte pasinaudoti pelno mokesčio atidėjimu.
Pavyzdžiui, jei dirbate įregistruotas verslas o korporacijos pelnas tam tikrais metais yra 60 000 USD, bet jūs paimate 60 000 USD iš korporacijos jūsų atlyginimas, jūsų 60 000 USD apmokestinami lygiai taip pat, kaip būtų jūsų asmeninės (T1) pajamos. beprasmiška.
Pradėkite mažinti pajamų mokestį šiandien
Nors ne visos šios strategijos tiks kiekvienai smulkiam verslui, tikimės, kad šis sąrašas privertė susimąstyti apie mokesčių planavimą. Jūsų mokamo pajamų mokesčio suma akmenyje neįrašyta. Yra teisėtų, kartais paprastų dalykų, kuriuos galite padaryti, kad sumažintumėte savo pajamų mokesčio sąskaitą – smulkaus verslo mokesčių strategijos, kurias galite pradėti taikyti jau šiandien.
