Užsienio verslo pajamas tvarkykite taip pat, kaip tvarkytumėte verslo pajamas iš Kanados šaltinių, kai pateikiate Kanados pajamų mokesčio deklaraciją. Jei esate individualus savininkas arba a partnerystė, praneškite apie pajamas iš užsienio kaip savo verslo ar profesinių pajamų dalį T2125 forma: Verslo arba profesinės veiklos ataskaita.
Valiutų kursai
Kadangi jūsų užsienio pajamos turi būti konvertuojamos į Kanados dolerius, Kanados pajamų agentūra (CRA) pataria naudoti Kanados banko valiutos kursas kuris galiojo tą dieną, kai gavote pajamas arba panaudojote vidutinis metinis valiutos kursas.
Pavyzdžiui, tarkime, kad esate Kanadoje ir dirbate klientui iš Amerikos, kuris jums siunčia čekį JAV doleriais. Jis konvertuojamas į Kanados lėšas, kai įnešate jį į savo Kanados verslo sąskaitą ir įrašote į savo verslo įrašus. Kai užpildysite savo asmeninį T1 pajamų mokesčio forma, šios užsienio pajamos yra jūsų visų verslo pajamų skaičiavimo dalis.
Tačiau jei jūs iš tikrųjų dirbate savo darbą užsienio šalyje, pavyzdžiui, JAV, jums gali tekti mokėti pajamų mokestį toje šalyje.
JAV pajamų mokesčio sistema grindžiama pilietybe ir darbo vieta, skirtingai nei Kanada, kurios pajamų mokesčio sistema grindžiama rezidentu.
Siekiant dar labiau apsunkinti reikalus, kai kurios JAV valstijos taiko valstijų pajamų mokestį, o kai kurios – ne. Jums gali tekti pateikti mokesčių deklaraciją su Vidaus pajamų tarnyba (IRS) ir mokėti Amerikos mokesčius.
Laikoma rezidencija
Jei uždirbate visas arba dalį užsienio pajamų dirbdami užsienyje, vis tiek turite pateikti Kanados mokesčių deklaraciją, jei mokesčių tikslais esate Kanados rezidentas. Paprastai, remiantis CRA, esate laikomas rezidentu, jei palaikote „reikšmingus gyvenamuosius ryšius su Kanada“. Tai įtraukia:
- Turėti namą Kanadoje
- Sutuoktinio ar vaikų turėjimas Kanadoje
- Kanadoje turėti asmeninio turto, pvz., transporto priemonių, baldų ir kt.
- Sveikatos draudimas Kanados provincijoje ar teritorijoje
- Turėti Kanados banko sąskaitas, kredito korteles, investicines sąskaitas ir kt.
Jei esate laikomas Kanados rezidentu, turite pateikti Kanados mokesčių deklaraciją ir pranešti apie visas vidaus ir užsienio pajamas. Jei uždirbote pajamų užsienyje ir sumokėjote mokesčius nuo pajamų toje šalyje, kurioje jos buvo uždirbtos, jūsų Kanados mokesčių deklaracijoje jums bus įskaitytas užsienio mokestis.
Jei uždirbote 30 000 USD pajamų iš darbo Jungtinėse Valstijose ir pateikėte JAV mokesčių deklaraciją ir sumokėjote 5 000 USD JAV mokesčių, jūs vis tiek pranešate apie 30 000 USD JAV pajamų iš savo Kanados mokesčių grąžinti. Kadangi Kanada ir JAV yra sudariusios mokesčių sutartį, jums bus įskaityti 5000 USD, kuriuos sumokėjote JAV.
Atminkite, kad jums gali tekti sumokėti papildomą mokestį nuo užsienio pajamų, jei Kanados tarifas yra didesnis. Taigi, aukščiau pateiktame pavyzdyje, jei Kanados mokesčių tarifas 30 000 USD pajamoms buvo 7 000 USD, Kanadoje turėsite sumokėti papildomus 2 000 USD mokesčių.
Jei atitinkate a nerezidentas mokesčių tikslais tada jums nereikia pateikti Kanados mokesčių deklaracijos.
Mokesčių sutartys
Kad išvengtų dvigubo apmokestinimo, Kanada yra sudariusi mokesčių sutartis su daugiau nei 80 šalių, įskaitant JAV, Meksiką, Didžiąją Britaniją, Prancūziją, Vokietiją, Italiją ir Kiniją. Kanados finansų departamentas tvarko sąrašą šiuo metu galiojančias mokesčių sutartis. Mokesčių sutartys paprastai apriboja mokėtinų mokesčių sumą iki tos, kurią mokėtumėte savo gyvenamojoje šalyje. Tačiau sutarčių nuostatos įvairiose šalyse gali labai skirtis. Jei turite verslo pajamų iš šalies, kuri nėra sudariusi mokesčių sutarties su Kanada, galite mokėti dvigubus mokesčius.
Kai kurios šalys gali reikalauti, kad pateiktumėte a Kanados gyvenamosios vietos pažymėjimas siekdami įrodyti, kad gyvenate Kanadoje, ir atleisti jus nuo mokesčių mokėjimo jų jurisdikcijoje. Norėdami gauti sertifikatą, galite kreiptis į CRA. Kai kurios šalys taip pat gali norėti, kad būtų patvirtintas gyvenamosios vietos pažymėjimas.
Mokesčių specialistų konsultacijos
Prieš pradėdami bet kokią verslo veiklą už Kanados ribų, dėl kurios gali būti taikomi mokesčiai toje jurisdikcijoje, pasitarkite su mokesčių specialistu arba susisiekite su vietine mokesčių tarnyba ir paaiškinkite situaciją. Spręsti vidaus mokesčių problemą gali būti pakankamai sunku, tačiau mokesčių problemos sprendimas tarp vietinių ir užsienio mokesčių agentūrų gali sukelti nusivylimą ir išlaidų mėnesius.
