Als u een klein bedrijf heeft in Canada, hangt de manier waarop u factureert aan klanten die uw producten of diensten kopen af van de belastingsituatie van uw bedrijf.
Vanwege de verschillende belastingeisen van de provincies en de regels rondom de Goederen- en Dienstenbelasting (GST) en geharmoniseerde omzetbelasting (HST), een factuur van een bedrijf dat kwalificeert als een Kleine leverancier in Alberta heeft bijvoorbeeld andere vereisten dan een factuur van een bedrijf in Ontario die niet in aanmerking komt.
Factuursjablonen
Het gebruik van een factuursjabloon helpt u het factureringsproces aan klanten te stroomlijnen door een model te bieden van de componenten die vereist zijn in uw provinciale belastingscenario. Kies de sjabloon die overeenkomt met de belastingsituatie voor uw bedrijf en raadpleeg de tabel voor de belastingtarieven van uw provincie:
- Hoe niet-belastbare productverkopen te factureren (eenvoudige factuur)
- Hoe niet-belaste diensten te factureren (Eenvoudige factuur)
- Hoe te factureren met HST (Geharmoniseerde omzetbelasting)
- Factureren met GST (Goods and Services Tax) en PST (Provincial Sales Tax)
| Provincie/territorium | Belastingen geheven | Notities |
|---|---|---|
| Alberta | GST 5% | |
| Brits-Columbia | GST 5% + PST 7% | Per 1 april 2013 vervalt het HST-tarief. |
| Manitoba | GST 5% + PST 8% | |
| New Brunswick | HST 15% | Per 1 juli 2016 verhoogd van 13% naar 15%. |
| Newfoundland en Labrador | HST 15% | Per 1 juli 2016 verhoogd van 13% naar 15%. |
| Noordwestelijke gebieden | GST 5% | |
| Nova Scotia | HST 15% | |
| Nunavut | GST 5% | |
| Ontario | HST 13% | |
| Prince Edward eiland | HST 15% | |
| Québec | GST 5% + QST 9,975% | QST wordt alleen in rekening gebracht op de verkoopprijs en wordt vanaf 1 januari 2013 niet meer in rekening gebracht op de GST. |
| Saskatchewan | GST 5% + PST 6% | |
| Yukon | GST 5% |
Hoe te factureren: vereisten
Over het algemeen moeten Canadese facturen klanten informeren over de prijs van de goederen of diensten die ze kopen en het belastingbedrag dat ze over die goederen of diensten betalen.
Als u GST/HST in rekening brengt voor uw goederen of services, volgt u de Canadese belastingdienst vereisten voor de informatie die op uw facturen moet worden vermeld, zoals in detail uitgelegd in Hoe te factureren met HST En Hoe te factureren met GST en PST.
Hoe te factureren: regels voor het heffen van provinciale omzetbelasting
In Saskatchewan, Manitoba en British Columbia wordt Provincial Sales Tax (PST), net als GST, in rekening gebracht op de totale verkoopprijs van de goederen of diensten. In Quebec wordt PST in rekening gebracht over het totaal van de verkoopprijs plus GST, zoals weergegeven in Hoe bereken ik GST/HST?
De uitzondering voor kleine leveranciers: moet u GST/HST/PST in rekening brengen?
Als uw bedrijfsinkomsten (vóór kosten) $ 30.000 of minder waren in een kalenderkwartaal ($ 50.000 of minder voor openbare dienstverlening) organisaties) en tijdens de voorgaande vier opeenvolgende kalenderkwartalen hoeft u zich niet aan te melden en te incasseren GST/HST. U kunt dit echter nog steeds doen om te claimen voorbelastingverminderingen.
Als u zaken doet in een provincie die GST en PST berekent, kunt u ook in aanmerking komen voor een provinciale uitzondering voor kleine leveranciers. In British Columbia kunt u zich bijvoorbeeld kwalificeren als een "kleine verkoper" als uw bruto-omzet lager is dan $ 10.000 per jaar. Het is echter niet van toepassing op de verkoop van bepaalde producten, waaronder sterke drank, cannabisproducten, sterke drank, voertuigen, boten en vliegtuigen.
Vrijgestelde goederen en diensten met nulclassificatie
Er zijn veel GST/HST/PST-vrijgestelde goederen en diensten die u niet belast op facturen. Om het nog ingewikkelder te maken, zijn sommige items in provincies die GST/PST in rekening brengen, vrijgesteld van de GST, maar niet uit de PST en vice versa (controleer bij twijfel de provinciale btw-informatiebulletins voor Québec, Manitoba, Saskatchewan, en Brits-Columbia). Voorbeelden van GST/HST-vrijgestelde goederen en diensten zijn kinderopvang, muzieklessen en tweedehands woningen.
Er zijn ook items die u niet belast op facturen, maar kunt claimen als voorbelastingverminderingen (nultariefgoederen en -diensten). Zie voor een uitleg van vrijgestelde goederen versus goederen met een nultarief GST/HST-vrijgestelde goederen en diensten met nulclassificatie in Canada.
Boekhoudsoftware en facturen
Boekhoudsoftware maakt facturen maken eenvoudig. Boekhoudsoftware die is ontworpen voor kleine bedrijven, kan niet alleen worden gebruikt als POS-systeem (Point of Sale). facturen ter plekke afdrukken, maar maakt het gemakkelijker om belastingen te berekenen en bij te houden, zoals de GST/HST.
Bronnen
- “Basisregels voor het toepassen van de GST/HST en QST.” Revenu Quebec, 2018.
- Canadese belastingdienst. "Zakendoen in Canada - GST/HST-informatie voor niet-ingezetenen." Zakendoen in Canada - GST/HST-informatie voor niet-ingezetenen - Canada.ca, 11 feb. 2019.
- “Provinciaal omzetbelastingblad PST 003: Kleine verkopers: provinciale omzetbelastingwet.” Brits-Columbia, april 2019.
- “Tarieven omzetbelasting per provincie in Canada.” Retail Raad van Canada.
