Ontvangt uw minderjarige kind rente en dividend uit beleggingen die u op zijn naam heeft staan? Of misschien werkt uw minderjarige kind in de zomer parttime als kelner. Minderjarigen (zelfs peuters) moeten inkomstenbelasting betalen en u als ouder moet weten hoe u belastingaangifte doet voor uw minderjarige kind.
Leeftijd voor het indienen van inkomstenbelasting
Ten eerste zijn kinderen nooit te jong of te oud om inkomstenbelasting in te dienen als ze inkomsten of inkomsten uit sparen of beleggen hebben verdiend. Hun leeftijd doet er niet toe; het bedrag dat ze verdienen is waar het om gaat. Een peuter met een spaarrekening die wordt gefinancierd door liefhebbende grootouders, moet mogelijk inkomstenbelasting aanvragen, terwijl een tiener werken bij klussen misschien niet.
2018 Belastingjaar Inkomensvereisten voor minderjarigen
Voor het belastingjaar 2018, dat is ingediend voor de deadline van 15 april 2019, worden minderjarige kinderen geclaimd als ten laste van uw belastingaangifte moet hun belastingaangifte indienen - dat wil zeggen dat u namens hen moet indienen - als ze aan een van de volgende voorwaarden voldoen:
- Onverdiend inkomen is groter dan $ 1.050. Hieronder vallen ook de dividenden en rente op spaarrekeningen of beleggingen op naam van het minderjarige kind.
- Het verdiende inkomen is groter dan $ 12.000. Dit is inclusief het geld dat je minderjarige verdient met een bijbaan.
- Zelfstandige netto-inkomsten die groter zijn dan $ 400.
- Verdiend en onverdiend totaal inkomen dat groter is dan het hoogste van $ 1.050 of verdiend inkomen plus $ 350.
Merk op dat het bovenstaande een samenvatting is van de IRS-regels die van toepassing zijn. Er zijn tal van uitzonderingen op deze regels. Dus hoewel het bovenstaande een betrouwbare samenvatting is van de regels die van toepassing zijn, kunnen de vereisten van uw kind verschillen en moet u overleggen met een accountant die bekend is met uw gezin. IRS-publicatie 929, "Belastingregels voor kinderen en afhankelijke personen", gaat in detail op deze enigszins complexe regels in. Daarom wordt ofwel een grondige lezing van dit document of overleg met uw belastingadviseur ten zeerste aanbevolen.
Een belastingaangifte indienen voor een minderjarige?
Er zijn twee manieren om aangifte inkomstenbelasting in te dienen voor een minderjarig kind, afhankelijk van hoe hij of zij hun geld heeft verdiend.
- Bij de aangifte van de ouders voegen: Als uw minderjarige jonger is dan 19 jaar (of een voltijdstudent jonger dan 24 jaar) en het inkomen van het kind lager is dan $ 1.500, en alleen van rente en dividenden, kan het worden toegevoegd aan de aangifte van de ouder met behulp van Form 8814. Houd er ook rekening mee dat hoewel het melden van het inkomen van het kind als bijlage bij uw aangifte een gemakkelijke manier is om in te dienen, dit kan leiden tot hogere belastingen op gekwalificeerde dividenden of vermogenswinsten.
- Individuele aangifte voor de minderjarige invullen: Als niet aan de vereisten wordt voldaan om het bij de aangifte van de ouder te voegen, of als u voor lagere belastingen wilt zorgen, moet uw minderjarige kind aangifte doen. Hij of zij kan gratis een eenvoudige aangifte doen bij CompleteTax. Zie ook hieronder "Optionele belastingaangifte voor minderjarigen".
Kinderbelasting voor minderjarigen
Hoewel kinderen ten laste (jonger dan 19 jaar of een voltijdstudent jonger dan 24 jaar) geen belasting betalen over de eerste $ 1.050 aan onverdiend inkomen, worden ze belast tegen hun tarief voor de volgende $ 1.050. Als het investeringsinkomen meer dan $ 2.100 bedraagt, wordt een deel van het inkomen van uw minderjarige belast tegen het belastingtarief van de ouders in plaats van tegen wat anders het belastingtarief van het kind zou zijn. Het is de kinderbelasting, die ervoor moet zorgen dat de overheid geen belastinginkomsten misloopt wanneer ouders hun inkomen verschuiven naar hun minderjarige kinderen.
Andere indieningsvereisten voor minderjarigen
Naast de inkomenseis zijn er nog andere omstandigheden waarin minderjarigen aangifte inkomstenbelasting moeten doen. Een voorbeeld is de belasting op sociale zekerheid en Medicare die niet wordt geïnd door een werkgever. Nogmaals, om alle vereisten te begrijpen, zie publicatie 929.
Kinderen leren over belastingen
Wanneer u bezig bent met het indienen van belastingen voor uw minderjarige kind, is dit een geweldige kans om hen over belastingen te leren. Als ze een baan hebben, leg ze dan uit dat hun werkgever belasting inhoudt op hun salaris. Leg tijdens belastingtijd aan uw kind uit wat de 1099- of W-2-stubs betekenen. U moet ze ook laten zien waar ze de nummers op de belastingformulieren moeten invullen. Deze oefening helpt uw minderjarige kind kennis te laten maken met de wereld van belastingen en belastingaangiften.
Optionele belastingaangifte voor minderjarigen
Zelfs een minderjarige die geen aangifte inkomstenbelasting hoeft in te dienen, kan ervoor kiezen om er een in te dienen. Minderjarigen zullen dit willen doen als ze belasting hebben ingehouden op een deeltijdbaan en ze willen hun geld terug.
