Paul Newman ble født i Shaker Heights, Ohio, i 1925, og han vokste opp til å bli en av Hollywoods mest kjente skuespillere. Han spilte hovedrollen i over 60 filmer og vant en Oscar for sin rolle som Fast Eddie Felson i filmen "The Color of Money" fra 1986.
Newman var også regissør, racerbilsjåfør, eier av bilracinglag og filantrop. Han var med å grunnlegge Newmans egen, en matvarelinje som donerer alle inntekter etter skatt til veldedige formål.
Han døde 26. september 2008, 83 år gammel. Verdien av den avdøde skuespillerens eiendom ble estimert til å være over 600 millioner dollar, og eiendomsplanen hans inkluderte et siste testamente med noen omfattende bestemmelser.
Newmans familie
Newman giftet seg med sin første kone, Jackie Witte, i 1949. De hadde tre barn sammen: Susan, Stephanie Kendall og Scott. Newman skilte seg fra Witt i 1957. Sønnen Scott døde i 1978 av en overdose av narkotika.
Newman giftet seg med sin andre kone, skuespillerinnen Joanne Woodward, i 1958. De hadde tre døtre, Elinor "Nell" Teresa, Melissa "Lissy" Stewart og Claire "Clea" Olivia. Newman og Woodward var fortsatt gift på tidspunktet for Newmans død av lungekreft i 2008.
Paul Newmans testamente og første kodisil
Paul Newman signerte sitt siste testamente i Westport, Connecticut, 11. april 2008. Han signerte deretter en kort første kodisil til testamentet 24. juli 2008. En kodisil er et tillegg eller en endring av en eller flere bestemmelser i testamentet.
Vitnene til testamentet var Carolyn Murphy fra Bridgeport, Connecticut, og Charles T. Wright fra West Hartford, Connecticut. Notarius publicus var Judith M. Keppleman.
Vitnene til kodisillen var Cora Casem fra Queens, New York og Myriam Babel fra Monroe, New York. Keppleman fungerte igjen som notarius publicus.
Newman utnevnte Brian Murphy, en regnskapsfører og kjendisforretningsleder fra Manhattan Beach, California, og Robert H. Forrester, en leder med Newman's Own Foundation fra Avon, Connecticut, som medeksekutorer av boet hans. Han sørget også for at en tredje medeksekutor ble valgt ved flertall av døtrene hans.
Legat og monetære bestemmelser i testamentet og kodisillen
Det 15 sider lange testamentet og den tre sider lange kodisillen inkluderte følgende bestemmelser.
- Eksekutørene ble bedt om å selge alle fly og racerbiler Newman eide på tidspunktet for hans død. Salgsprovenyet skulle legges til hans gjenstående eiendom, det som ville bli igjen etter at alle andre legater var gjort.
- Alle Newmans Oscars og hans andre teaterpriser ble testamentert til Newman's Own Foundation. Dette inkluderte hans Oscar for beste skuespiller for «The Color of Money», samt to æres-Oscars, tre Golden Globes, en Screen Actors Guild-pris, en Cannes Film Festival Award og en Emmy.
- Alle hans andre håndgripelige personlige eiendeler, inkludert husholdningsmøbler, kunst, personlige eiendeler, musikkinstrumenter og andre biler, ble testamentert til hans kone, Joanne.
- Eventuelle gjeldsbrev som skulle betales til Newman av noen av døtrene hans eller Cora Casem, et av vitnene til kodisillen hans, skulle testamenteres til hver betaler hvis Joanne Woodward gikk fra mannen sin før. Med andre ord, gjelden ville bli ettergitt hvis Joanne gikk bort først.
- Alle Newmans interesser i selskapene Coleytown Productions, Inc., Aspetuck Productions, Ltd. og Newman Foreman Productions, Inc., samt alle andre enheter som mottok royalties, overskuddsdeltakelse eller rester som representerer betaling for hans tjenester som skuespiller, ble testamentert til tillitsmennene til det endrede og gjenopptatte Newman Living Trust Number En. Trusten skulle holdes og administreres i Marital Trust B til fordel for hans kone, Joanne.
- Newman instruerte i tillegg at eksekutørene ikke ville ha noen rettigheter til å selge noen av disse eiendomsinteressene.
- All publisitet og immaterielle rettigheter, samt alle Newmans interesser i Newman's Own, Inc., Salid King, Inc. og No Limit, LLC, ble testamentert til Newman's Own Foundation.
- Newmans april 2008 vil overlate all eiendom, "hvor enn den ligger," til Joanne, men juli 2008-kodisillen opphevet denne delen av testamentet. Den erstattet den med en seksjon med tittelen "Westport Residential Real Estate." Denne bestemmelsen overlot bare eiendommen som ligger i Westport, Connecticut, til Joanne.
- Newmans gjenstående eiendom ble overlatt til bobestyrerne i den endrede og gjenopptatte Newman Living Trust Number One.
- Testamentet gir medeksekutorene spesielle fullmakter med hensyn til Newmans publisitet og immaterielle rettigheter. De skulle ta alle rimelige tiltak for å administrere, kontrollere og beskytte disse rettighetene, inkludert å utnevne en eller flere rådgivere med det formål å bevare og beskytte dem.
Ingen konkurranseklausulen
Newmans testamente inkluderte også en "ikke-konkurranseklausul", en noe kontroversiell bestemmelse som ikke er anerkjent eller tillatt i alle stater. Klausulen sier effektivt at hvis en mottaker skulle bestride innholdet i hans testamente, kodisillen eller hans tillitsavtale, ville den mottakeren det.
"forspille og slutte å ha noen rettigheter eller interesse i henhold til mitt testamente, og i så fall pålegger jeg at min eiendom skal disponeres i alle henseender som om en slik begunstiget hadde gått før meg."
Med andre ord, hvis noen utfordret noen aspekter av eiendomsplanen hans i retten, ville den personen bli kuttet ut av Newmans vilje, kodisil eller tillit, og ville ikke motta noe. En slik klausul er ment å få mottakere til å tenke to ganger om å konkurrere hvis de ikke liker innholdet i en eiendomsplan.
Den endrede og omarbeidede Newman Living Trust nummer én
Et søk på internett avslører ikke en kopi av Newmans tillitsavtale eller til og med et sammendrag av innholdet, men det er å forvente fordi tillitsavtaler ikke er et offentlig register. Det forble derfor et privat dokument som bare begunstigede og tillitsvalgte har hatt rett til å se, i det minste til dags dato.
Derimot blir hans siste vilje og testamente en offentlig rettsprotokoll som alle kan lese, og det er nøyaktig hva som skjedde da det ble søkt om skifte i Fairfield County, Connecticut, i november 2008.
Selv om Paul Newmans testamente var veldig spesifikk om hva som skulle skje med hans materielle eiendeler, selskapsinteresser og intellektuelle eiendomsrett, var det faktisk et testamente som ikke avslørte noen detaljer om hva som ville skje med Newmans immaterielle eiendeler.
Disse inkluderer kontanter, aksjer, obligasjoner og andre investeringer, eller annen eiendom enn hans eiendom i Westport, Connecticut. Det kan antas at disse eiendelene er omfattet av hans tillitsavtale.
Hva gjorde Newman riktig?
Newmans eiendomsplan var omfattende og gjennomtenkt, og vi vet én ting om tilliten hans. Det inkluderte åpenbart AB-trustplanlegging fordi testamentet testamenterer visse eiendeler til "Marital Trust B" til fordel for hans kone... og dette var smart.
De føderale og Connecticut eiendomsskattefritakene var begge bare 2 millioner dollar i 2008 på tidspunktet for Newmans død. Denne planen ble satt på plass for å utsette betalingen av både føderale og Connecticut eiendomsskatter til etter Joannes død. Woodward var fortsatt i live fra 2018 – og fritaket for føderal eiendomsskatt har økt til 11,18 millioner dollar.
Det er 9,18 millioner dollar mer tilgjengelig for å hjelpe til med å beskytte eiendommen mot eiendomsskatter, som bare skal betales på balansen av verdien av en eiendom over fritaksbeløpet.
