Autorzy książek spotykają się z wyjątkowymi sytuacjami, kiedy przychodzi czas na złożenie zeznania podatkowego. Od prowadzenia rejestrów po rozszyfrowanie, co to znaczy być „wyjątkiem” od kluczowej reguły podatkowej, oto podsumowanie kwestii związanych z podatkami, które mogą mieć wpływ na osoby piszące książki.
Pisanie książek: hobby czy zawód?
„Hobbysta vs. wyróżnienie „dla zysku” dla autorów ma ogromne znaczenie dla sprawozdawczości podatkowej. Ponieważ zawód autora książek niekoniecznie jest „stały”, dochody są przypływy i odpływy, niektóre lata mogą być bardziej dochodowe niż inne – niektóre lata wcale. Ponadto wraz z mnożeniem się autorów publikujących samodzielnie — z których wielu czerpie przynajmniej pewien dochód ze swojej pracy — staje się to nieco zagmatwane.
Rentowność jest kluczowym czynnikiem decydującym o tym, w jaki sposób Internal Revenue Service określa, czy możesz zasadnie ubiegać się o koszty pisania jako wydatki biznesowe. Jeśli nie masz jeszcze pewności, ważne jest, aby wiedzieć, w jaki sposób IRS rozróżnia, czy jesteś pisarz hobbysta lub autor zawodowy.
Pisarze i podatki: ważny wyjątek
Zawód „niezależnego autora” jest nieco inny niż większość innych w oczach rządu USA — przynajmniej jeśli chodzi o kapitalizację wydatków na danym zeznaniu podatkowym.
Jednolite zasady kapitalizacji wymagają, aby większość podatników skorelowała wydatki z przychodami związanymi z wydatkiem w ciągu roku podatkowego. Jednak od 1988 roku pisarze (i inni artyści, np. fotografowie) są zwolnieni z tej zasady. Oznacza to, że jeśli pracujesz nad długowiecznym projektem książkowym (takim jak biografia prezydenta USA), możesz odliczyć wydatki związane z tą książką (np. podróż w celach badawczych) w roku, w którym wydatek został poniesiony, a nie w roku, w którym ją otrzymałeś dochód.
Typowe ulgi podatkowe dla autorów
Zakładki, imprezy startowe, Book Expo America (BEA) udział w targach, składki członkowskie dla Gildia Autorska — to tylko niektóre z wydatków biznesowych, jakie może ponieść autor książki. Podczas zbierania i porządkowania paragonów — lub konfigurowania systemu organizacji nowych autorów na nadchodzący rok podatkowy — dowiedzieć się o pewnych wydatkach typowych dla danego autora, które zazwyczaj podlegają odliczeniu, aby pamiętać o zaplanowaniu i/lub prowadzeniu odpowiednich zapisów dotyczących ich.
Płatności podatku od sprzedaży za książki wydane samodzielnie
Podatki dochodowe nie są jedynymi podatkami, o które muszą martwić się autorzy publikujący samodzielnie. Jeśli jesteś autorem, który publikuje samodzielnie i czasami sprzedajesz własne książki, prawdopodobnie będziesz musiał zbierać i płacić państwo podatek od sprzedaży.
Zastrzeżenie: Ten artykuł ma na celu dać ogólny wgląd w informacje podatkowe, które mogą dotyczyć pisarzy, oraz dać czytelnikom punkt wyjścia, aby sami mogli dalej szukać. Chociaż dołożono wszelkich starań, aby informacje zawarte w tym artykule były dokładne w momencie jego pisania, przewodnik po witrynie Book Publishing jest pisarzem, a nie ekspertem podatkowym. Dlatego każdy, kto składa swoje podatki, powinien skonsultować się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym lub ekspertem podatkowym w celu uzyskania aktualnych informacji federalnych i podatkowych stanowe przepisy dotyczące podatku dochodowego i podatku od sprzedaży oraz dalsze szczegóły dotyczące tego, w jaki sposób te zasady mogą mieć zastosowanie do indywidualnej sytuacji podatkowej.
