Formularz T2125 to kanadyjski formularz podatkowy, którego podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek muszą używać do zgłaszania swoich dochodów z działalności gospodarczej i zawodowej. Należy go złożyć na formularzu T1 jako rocznym zeznaniu podatkowym.
Większość jednoosobowych właścicieli, a nawet niektórzy Związki partnerskie, musi zgłosić dochody z tytułu samozatrudnienia do Candian Revenue Association (CRA) na formularzu T2125. Dowiedz się, jak ustalić, czy jesteś odpowiedzialny za wypełnienie tego formularza, a także jak, gdzie i kiedy go złożyć.
Co to jest formularz CRA T2125?
Kanadyjscy podatnicy muszą zgłaszać do agencji ratingowej dochody z tytułu samozatrudnienia lub działalności zawodowej wraz z wszelkimi dochodami uzyskanymi ze stałego zatrudnienia. Chociaż zgłaszasz to na swoim Formularz podatku dochodowego T1, należy go obliczyć za pomocą formularza T2125 i uwzględnić w zeznaniu podatkowym.
Kto korzysta z formularza CRA T2125?
Każda osoba prowadząca działalność na własny rachunek – nawet ta, która uzyskuje inny dochód poprzez regularne zatrudnienie – musi co roku wypełnić i złożyć formularz podatkowy T2125 wraz z formularzem T1. Jeśli więc prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą lub spółkę cywilną, spółkę jawną lub komandytową spółka partnerska (z których każda ma mniej niż pięciu członków), musisz wypełnić formularz T2125
Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek, zazwyczaj otrzymasz formularz T4A od klientów lub innych firm, które zapłaciły Ci za Twoje usługi w poprzednim roku. Formularze te będą zawierać informacje o dochodach z tytułu samozatrudnienia i zostaną one wykorzystane do wypełnienia formularza T2125.
Przy wypełnianiu formularza T2125 nie polegaj wyłącznie na formularzu T4A od klientów. Klienci mogą zapomnieć o wysłaniu Ci takiego produktu, a konsumenci, którym bezpośrednio sprzedałeś, również go nie wyślą. Prowadź dokładną dokumentację, aby mieć pewność, że raportujesz wszystkie przychody ze swojej działalności.
Nawet jeśli tego nie zrobiłeś zarejestrował działalność gospodarczą, nadal musisz wypełnić formularz T2125 podczas wypełniania kanadyjskiego zeznania podatkowego T1, jeśli masz w ogóle jakikolwiek dochód z działalności gospodarczej— a to obejmuje dochód uzyskany ze sprzedaży poza Kanadą.
Oprócz płatności pieniężnych otrzymanych za Twoją pracę lub dostarczane towary lub usługi, biznes dochód obejmuje również płatności barterowe lub płatności otrzymane w alternatywnych formach waluty, takich jak Bitcoina.
Załóżmy na przykład, że jesteś malarzem i zgadzasz się pomalować gabinet masażysty w zamian za masaże. Jeśli normalnie wziąłbyś za tę pracę 1000 dolarów, a masażysta świadczy w zamian usługi o wartości 1000 dolarów, musisz uwzględnić tę kwotę w przychodach z działalności gospodarczej. Wartość świadczonych przez Państwa usług malarskich jest taka sama jak w przypadku otrzymania za usługę gotówki.
Należy pamiętać, że usługa barterowa jest również wyceniana w ten sam sposób z punktu widzenia wydatków – masażysta może otrzymać 1000 dolarów wartości wydatków w postaci napraw pomieszczeń biznesowych, a będziesz mógł ubiegać się o 1000 dolarów na leczenie wydatki.
Dochodu z tytułu samozatrudnienia uzyskanego z działalności rolniczej lub rybołówstwa nie należy zgłaszać w formularzu 2125. Użyj formularza T2042 dla dochodu z rolnictwa i T2121 dla dochodu z rybołówstwa.
Gdzie można uzyskać formularz T2125
Możesz znaleźć formę T2125 w Internecie na stronie internetowej agencji ratingowej, gdzie można go wydrukować, wypełnić i złożyć. Powinieneś także być w stanie uzyskać go od dowolnego doradcy podatkowego. Oprogramowanie do składania zeznań podatkowych, takie jak TurboTax, również automatycznie uwzględni formularz.
Jak wypełnić i przeczytać formularz CRA T2125
Formularz T2125 ma na celu poprowadzić Cię przez proces obliczania „prawdziwego” biznesu dochód — czyli to, co pozostanie po odjęciu wydatków służbowych od pierwotnej kwoty ty zrobiłeś. Pamiętaj, że jeśli prowadzisz kilka różnych rodzajów działalności gospodarczej, masz więcej niż jedną działalność gospodarczą, lub masz dochód zarówno z działalności gospodarczej, jak i zawodowej, będziesz musiał wypełnić oddzielny formularz T2125 każdy.
W całym formularzu, jeśli coś Cię nie dotyczy, po prostu zostaw to puste.
Dochody biznesowe i zawodowe
Na stronie 2 formularza wpisz swój dochód brutto z działalności gospodarczej w odpowiednim wierszu w polu dochodu z działalności gospodarczej lub w polu dochodu zawodowego, w tym podatku VAT/HST zebrane lub kolekcjonerskie. Następnie, jeśli Twoja firma pobiera podatek GST/HST (tj mały dostawca), postępuj zgodnie z instrukcjami w formularzu dotyczącymi podatku GST/HST i dodaj kwotę GST/HST do sprzedaży brutto lub opłat, aby obliczyć skorygowaną sprzedaż brutto lub skorygowane wynagrodzenie profesjonalne. Postępuj zgodnie z instrukcjami zawartymi w części 3 formularza, aby znaleźć całkowity dochód z działalności gospodarczej dla każdego formularza T2125.
Dodaj swoje wydatki biznesowe
W częściach 3D i 4 podliczysz odpowiednie informacje Wydatki służbowe, w tym dowolne wydatki związane z użytkowaniem domu w celach służbowych, jeśli ma to zastosowanie. Wydatki na posiłki i rozrywkę, pensje, licencje biznesowe – niezależnie od poniesionych wydatków biznesowych, które kwalifikują się do odliczenie podatku dochodowego Idzie tutaj.
Wydatki takie jak zapasy, koszty wynagrodzeń i umowy podwykonawstwa są wprowadzane w Części 3D, koszt sprzedanych towarów i zysk brutto. Wszystkie pozostałe wydatki wpisuje się w Części 4 w odpowiednich wierszach.
Pamiętaj, że możesz ubiegać się o zwrot jedynie biznesowej części wszystkich wydatków, które uwzględniłeś w swoim T2125.
Aby odsłonić dolną linię
Po podliczeniu wszystkich wydatków odliczysz sumę od całkowitego dochodu z działalności gospodarczej i zapiszesz uzyskany zysk lub stratę z tytułu formularza T2125 agencji ratingowej, w odpowiednim polu formularza T1, w zależności od tego, czy jest to działalność biznesowa, profesjonalna czy prowizyjna dochód.
Jeżeli jesteś członkiem spółki osobowej, w T2125 będziesz także mógł rejestrować nazwiska swoich partnerów, ich udział procentowy w spółce oraz ich udziały w dochodzie lub stracie netto.
Jest osobny dodatek na koszty kapitału sekcję formularza służącą do obliczenia odpowiednich wartości procentowych, jakie możesz co roku odpisywać w przypadku aktywów takich jak majątek i sprzęt nabyty przez Twoją firmę, oraz osobną sekcję dotyczącą wydatki na pojazd mechaniczny jeśli używasz pojazdu do celów służbowych.
Jeśli w roku podatkowym nie uzyskałeś żadnego dochodu z działalności gospodarczej, nadal możesz ubiegać się o zwrot wydatków służbowych. Możesz jednak nie chcieć ubiegać się o nie w tym konkretnym roku, aby to zrobić maksymalizować korzyści podatkowe.
Czy formularz T2125 można złożyć drogą elektroniczną?
Możesz samodzielnie złożyć formularz T2125 online NETFILE lub zdobądź plik podmiotu przygotowującego podatek za pośrednictwem agencji ratingowych Usługa EFILE. Należy go uiścić w momencie złożenia formularza T1, który zazwyczaj upływa 30 kwietnia każdego roku. Jednakże osoby osiągające dochody z działalności gospodarczej mają czas do 15 czerwca na złożenie wniosku, o ile nadal płacą podatki do terminu 30 kwietnia.W 2020 roku daty te zostały zmienione na 1 czerwca w przypadku składania wniosków i 30 września w przypadku płatności.
Gdzie wysłać formularz T2125
Miejsce składania formularzy T1 i T2125 różni się w zależności od miejsca zamieszkania w Kanadzie. Zobacz stronie internetowej agencji CRA aby określić, gdzie należy wysłać formularze, jeśli zdecydujesz się złożyć je pocztą.
Jak złożyć formularz T2125
Po wypełnieniu formularza CRA T2125 użyj go do zapisania odpowiednich informacji w formularzu T1 zgodnie z instrukcjami zawartymi w formularzu. Następnie należy przesłać formularze wraz z wszelkimi płatnościami i innymi wymaganymi dokumentami do odpowiedniego urzędu skarbowego lub złożyć wniosek online.
Kluczowe dania na wynos
- Formularz CRA T2125 to formularz, którego kanadyjscy podatnicy używają do zgłaszania dochodów z działalności gospodarczej i zawodowej podczas składania zeznań podatkowych.
- Formularz pomaga obliczyć dochód lub stratę netto z działalności gospodarczej, którą następnie zgłaszasz na formularzu T1 dla podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Każda osoba prowadząca działalność na własny rachunek i wielu członków spółek kapitałowych składających się z mniej niż pięciu członków musi złożyć formularz T2125.
- Podatnicy, którzy muszą dołączyć formularz T2125, powinni dołączyć go do swojego T1 przy składaniu zeznań podatkowych, które w Kanadzie zwykle płatne są 30 kwietnia.
