Podatki dla osób prowadzących działalność na własny rachunek są złożone. Pytania dotyczące odliczeń i właściwej procedury są częste, szczególnie w ciągu pierwszych kilku lat składania załącznika C. Oto odpowiedzi na typowe pytania podatkowe często zadawane przez osoby samozatrudnione.
Co to jest podatek od samozatrudnienia? Czy jest to dodatek do regularnych podatków, które zwykle płacę na koniec roku?
Podatek od samozatrudnienia jest odrębnym podatkiem. Jest to podatek nakładany na inne podatki, które możesz należeć. Podatki z tytułu samozatrudnienia są płatne zgodnie z ustawą o składkach na rzecz samozatrudnienia (SECA). Jest to własna wersja podatku FICA dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, płacona zazwyczaj przez pracodawców i pracowników na rzecz Ubezpieczeń Społecznych i Medicare. Jest on należny od Twoich zarobków netto z tytułu samozatrudnienia.
Wiele osób nowo prowadzących działalność na własny rachunek – prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, niezależnych wykonawców – jest zaskoczonych wysokością podatków na koniec roku, ponieważ wydaje się, że płacą znacznie więcej podatków. Dzieje się tak dlatego, że są oni zobowiązani do płacenia zarówno pracodawcy, jak i pracownikowi części składek na ubezpieczenie społeczne i opiekę medyczną, co stanowi łącznie 15,3 procent.
Jestem samozatrudniony. Czy muszę zatrudnić księgowego?
Niekoniecznie. Decyzja o tym, czy zwrócić się o pomoc i poradę z zewnątrz, podczas przygotowywania podatków osobistych i biznesowych należy do Ciebie. Jeśli masz niewielkie doświadczenie w przygotowywaniu podatków od działalności gospodarczej lub dopiero pierwszy rok prowadzisz działalność gospodarczą w domu, rozsądną inwestycją może być skorzystanie z pomocy eksperta, przynajmniej przez pierwszy rok lub dwa. Należy pamiętać, że można odliczyć wydatki poniesione na przygotowanie podatków od działalności gospodarczej (tj. koszt zatrudnienia doradcy podatkowego).
Inną opcją jest jednak użycie narzędzia programowego Intuit, TurboTax. Oprogramowanie oferuje kreatora, który w prosty sposób przeprowadzi Cię przez dokumenty podatkowe zarówno osobiste, jak i prowadzone w domu. Należy jednak pamiętać, że oprogramowanie do składania zeznań podatkowych może pomóc jedynie w wykonaniu tego, co Twoim zdaniem powinieneś zrobić. Jeśli nie masz pewności co do odliczeń, TurboTax nie udzieli porad dotyczących decyzji etycznych, błędnych praktyk podatkowych lub nieprawidłowych strategii składania zeznań.
Czy potrzebuję federalnego numeru identyfikacji podatkowej pracodawcy (FEIN) do prowadzenia działalności gospodarczej w domu?
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą i nie planujesz zatrudniać pracowników, numer FEIN nie jest Ci potrzebny. Możesz użyć swojego numeru ubezpieczenia społecznego.
Jeśli jesteś jednoosobową spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i nie zatrudniasz pracowników, nie potrzebujesz numeru FEIN. Możesz użyć swojego numeru ubezpieczenia społecznego.
Jeśli posiadasz plan emerytalny Keogh, musisz posiadać numer FEIN.
Każda inna działalność gospodarcza wymaga posiadania FEIN. Dodatkowo, jeśli szukasz finansowania bankowego lub jesteś zainteresowany założeniem konta firmowego w banku, konieczne może być posiadanie numeru FEIN. Uzyskanie numeru FEIN jest bezpłatne i proste; odwiedzić strona IRS ubiegać się o jeden.
Klient prosi mnie o wypełnienie formularza W-9 do celów podatkowych. Dlaczego?
Formularz W-9 to oficjalny formularz IRS używany przez firmę, gdy chce, abyś wysłał jej numer identyfikacyjny podatnika (numer ubezpieczenia społecznego lub numer FEIN). Firma może wysłać Ci pusty formularz W-9 do wypełnienia, jeśli Ty lub Twoja firma zostanie zatrudniona do świadczenia usług. Najczęściej formularz W-9 wysyłany jest do niezależnych wykonawców, konsultantów i innych osób prowadzących działalność na własny rachunek. Wypełnienie formularza W-9 jest proste. Wystarczy podać swoje imię i nazwisko oraz numer ubezpieczenia społecznego lub nazwę i numer FEIN swojej firmy.
Jeśli prowadzę działalność gospodarczą w domu lub generuję dochód z tytułu samozatrudnienia, czy będę musiał płacić podatki na koniec roku?
Dochód z tytułu samozatrudnienia wygenerowany w ciągu roku z pewnością będzie miał dla Ciebie konsekwencje podatkowe, gdy nadejdzie czas rozliczenia podatkowego. Przy ustalaniu kwoty należnej z tytułu podatków osobistych/biznesowych uwzględnia się tak wiele indywidualnych zmiennych, że niemożliwe jest sporządzenie ogólnego zestawienia. W przypadku osoby prowadzącej działalność na własny rachunek w większości przypadków będziesz zobowiązany do płacenia zarówno zwykłego podatku dochodowego, jak i podatku od samozatrudnienia. Ulgi podatkowe mogą zmniejszyć obciążenie podatkowe na koniec roku.
Oszczędzanie pieniędzy przez cały rok pomoże w spłacie wszelkich obciążeń podatkowych należnych na koniec roku. Jeśli wiesz, że będziesz winien podatki, możesz także opłacić je z góry pocztą lub elektronicznie.
Nie jestem specjalistą podatkowym ani licencjonowanym doradcą podatkowym. Podane tutaj informacje należy traktować jako ogólne wskazówki. W przypadku szczegółowych pytań dotyczących własnych podatków należy skonsultować się ze specjalistą podatkowym lub zapoznać się z oficjalnymi publikacjami IRS.
