Apesar de haver prós e contras de incorporar em nível estadual para organizações de caridade sem fins lucrativos, ou 501(c)(3)s), as organizações de caridade que incorporam o fazem devido às vantagens que vão desde incentivos fiscais até proteções legais para facilitar a obtenção de isenção de impostos federais status.
A incorporação sem fins lucrativos é muito semelhante à criação de uma corporação com fins lucrativos. No entanto, as empresas sem fins lucrativos dão um passo extra ao solicitar o status de isenção de impostos junto ao IRS.
O que envolve a incorporação sem fins lucrativos?
A incorporação sem fins lucrativos geralmente envolve estas etapas:
- Escolha um nome comercial que esteja legalmente disponível em seu estado e solicite um Número de Identificação do Empregador (EIN).
- Prepare e arquive seu contrato social no cartório de arquivamento corporativo do seu estado e pague uma taxa de arquivamento.
- Crie um estatuto que ditará como a corporação será operada.
- Nomear um conselho de administração inicial.
- Realizar a primeira reunião do conselho de administração.
- Inscreva-se para obter quaisquer licenças ou autorizações que sua empresa precise para operar em seu estado e município local.
A divisão de arquivamento corporativo do seu estado geralmente faz parte do gabinete do secretário de estado. Você pode solicitar um pacote de materiais para organizações sem fins lucrativos nesse escritório, que incluirá amostras de artigos de incorporação, as leis estaduais sobre corporações sem fins lucrativos e instruções sobre como encontrar uma empresa disponível nome da empresa.
Os procedimentos de incorporação variam de estado para estado, por isso é importante estudar os requisitos do seu estado. Você também pode entrar em contato com sua associação estadual de organizações sem fins lucrativos para obter mais orientações. Consultar um advogado especializado em incorporações sem fins lucrativos também pode ser sensato.
Como solicitar isenção de impostos federais
Depois de preencher toda a papelada para incorporação sem fins lucrativos em seu estado e receber uma cópia de seus artigos de incorporação, você pode enviar sua inscrição ao IRS para o status de organização federal sem fins lucrativos como 501 (c) (3) organização. É melhor apresentar o pedido no prazo de 27 meses após o final do mês em que foi constituído.
Certifique-se de que sua organização tenha um ou mais "objetivos" qualificados como 501c3. Os propósitos aceitos incluem caridade, religião, educacional, científico, literário, testes de segurança pública, promoção de competições esportivas amadoras e prevenção da crueldade contra crianças ou animais.
Descubra qual formulário você precisa
Existem dois formulários de IRS para escolher quando você se registra como uma organização sem fins lucrativos 501 (c) (3) isenta de impostos.
Formulário 1023-EZ.Este formulário simplificado é para organizações de pequeno e médio porte. Se sua organização estiver constituída em um estado ou território dos EUA e tiver menos de US$ 50.000 em receitas brutas e US$ 250.000 em ativos, você poderá registrar o 1023-EZ. O 1023-EZ deve ser preenchido online e a taxa é de US$ 275.
Há um planilha de elegibilidade que você pode preencher para garantir que está qualificado para registrar usando o 1023-EZ.
Formulário 1023. Se você for uma organização maior, deverá preencher Pacote IRS 1023, Pedido de Reconhecimento de Isenção. Esta é uma aplicação complicada de mais de 60 páginas, então leia o instruções primeiro.
Você precisará ter sido constituído e ter estatuto social, contrato social, projeções financeiras e um EIN federal. A taxa é de $ 600, independentemente da receita.
Algumas organizações podem operar como organizações sem fins lucrativos isentas de impostos sem preencher esses formulários. As organizações isentas incluem pequenas instituições de caridade que têm menos de $ 5.000 em receitas anuais brutas, igrejas (incluindo sinagogas, templos e mesquitas) e certos grupos relacionados à igreja,
Preencher o pedido de isenção fiscal pode ser árduo, mas muito importante para acertar. A aceitação pode depender de quão bem você realiza essa tarefa.
Depois de preencher o formulário adequado
O IRS analisará sua inscrição e enviará a você uma “carta de determinação” indicando que aprovou seu status de organização sem fins lucrativos. Ou o IRS pode solicitar mais informações. Ele também pode negar sua inscrição. Se isso acontecer, você pode entrar com um recurso junto ao IRS.
Organizações maiores que preenchem o Formulário 1023 geralmente descobrem que contratar um advogado para preparar seu arquivamento economiza tempo e dinheiro. Uma das razões apresentadas pelo IRS para demorar muito para conceder ou negar a isenção de impostos é que muitas vezes há informações incompletas no formulário. Obter ajuda profissional pode acelerar as coisas.
Você precisa se inscrever no seu estado?
Talvez você também precise solicitar ao seu estado o status de isenção de impostos. Alguns estados exigem um requerimento separado para obter isenção de impostos estaduais, enquanto alguns estados estão satisfeitos com seu status de isenção de impostos federais. Para descobrir o que seu estado exige, entre em contato com a agência tributária estadual.
Quando você pode começar a arrecadar fundos?
Seria melhor se você não arrecadasse fundos até receber sua carta de determinação do IRS informando que agora você está isento de impostos. O IRS estipula que você deve solicitar isenção dentro de 27 meses após receber seu status de constituição de empresa em seu estado. Espere um atraso entre o arquivamento e a aceitação.
A isenção fiscal inclui a possibilidade de garantir aos seus doadores que eles poderão deduzir impostos pelas suas contribuições. Começar a arrecadar fundos antes que a isenção fiscal seja legal coloca sua organização sem fins lucrativos em terreno instável e pode significar que você terá que devolver as doações, caso sua isenção fiscal fracasse.
Primeiro, verifique se sua cidade e estado exigem que você tenha uma licença de solicitação antes de poder arrecadar fundos.
Muitas organizações sem fins lucrativos não percebem que devem se registrar para arrecadar fundos em todos os estados dos quais recebem doações. Mesmo se você for uma organização local, poderá receber doações de outros estados se aceitar doações online. Não prestar atenção às leis de registro fora do estado pode resultar em penalidades. Esteja ciente do que você deve fazer antes de iniciar qualquer arrecadação de fundos.
perguntas frequentes
O que é uma organização sem fins lucrativos?
Há muitos tipos de organizações sem fins lucrativos, mas o mais comum é o 501(c)(3) ou organização sem fins lucrativos de caridade. Todas as organizações sem fins lucrativos, de caridade ou não, servem ao bem público e não aos proprietários ou acionistas. As organizações sem fins lucrativos podem obter lucro, mas nunca vão para uma pessoa ou grupo de pessoas. Os lucros voltam para a organização para cumprir sua missão.
Como faço para dissolver uma organização sem fins lucrativos?
Uma organização sem fins lucrativos pode precisar fechar por vários motivos, desde o cumprimento de sua missão até a declaração de falência. Entretanto, cuidados extras devem ser tomados quando fechando uma organização sem fins lucrativos de caridade. Por exemplo, os fundos restantes após o pagamento das dívidas devem ser doados a outra instituição de caridade sem fins lucrativos. Nenhum ativo pode ir para membros do conselho, funcionários ou doadores. Além disso, os arranjos para doações restritas deve ser acertado com os doadores originais sempre que possível.
Como redigir uma proposta de subsídio para uma organização sem fins lucrativos?
As organizações sem fins lucrativos arrecadam dinheiro de indivíduos, mas também de fundações privadas e corporativas. A pesquisa e a redação de subsídios são habilidades bem desenvolvidas que até mesmo pequenas organizações sem fins lucrativos desejarão cultivar. A pesquisa de bolsas pode ser feita com bastante facilidade por meio de diretórios especialmente desenvolvidos para esse fim. A redação de subsídios requer a capacidade de reunir muitas informações e as habilidades de redação para transformar essas informações em um caso persuasivo para financiamento.
Como consigo um emprego em uma organização sem fins lucrativos?
O setor sem fins lucrativos representa uma parte considerável da economia dos EUA. Por causa disso e do aumento do interesse em encontrar um trabalho com propósito, muitas pessoas procuram bons empregos em organizações sem fins lucrativos todos os anos. Existem comprovados técnicas de busca de emprego sem fins lucrativos e muitos maneiras on-line de encontrar esses empregos.
Você também pode encontrar empregos tradicionais em organizações sem fins lucrativos, como finanças ou como CEO, ou posições especializadas como cientista de dados e designer de experiência do usuário.
Quanto custa para iniciar uma organização sem fins lucrativos?
O custo de iniciar uma organização sem fins lucrativos varia de acordo com a localização, tamanho da organização e se haverá pessoal remunerado. Os custos iniciais incluem taxas de constituição e solicitação de status de isenção fiscal, espaço físico e equipamentos, funcionários e seguros. O pré-planeamento é uma obrigação e uma avaliação realista dos fundos.
Qual é a principal diferença entre uma organização sem fins lucrativos e uma organização com fins lucrativos?
As principais diferenças entre organizações sem fins lucrativos e com fins lucrativos são missão, propriedade e renda. A missão de uma organização sem fins lucrativos é servir ao bem-estar geral, não ao proprietário ou aos acionistas.
Uma organização sem fins lucrativos pode obter lucro, mas esse lucro deve ser devolvido à organização para apoiar a sua missão.
Além disso, obter lucro não pode ser o objetivo principal de uma organização sem fins lucrativos. As organizações sem fins lucrativos de caridade, ou 501(c)(3)s, devem receber uma parte substancial dos seus rendimentos do público em geral através de doações e subsídios.
Quais membros do conselho são necessários para uma organização sem fins lucrativos?
Organizações sem fins lucrativos incorporadas são exigido pela lei estadual ter um conselho de administração. Os diretores têm deveres definidos pela legislação societária que são semelhantes aos conselhos de empresas normais. As leis de incorporação do seu estado determinarão o número mínimo de diretores.
Seu primeira diretoria deve ser escolhido com cuidado, pois seus membros irão guiá-lo durante a fase inicial de sua organização. Você vai querer encontrar pessoas com experiência, paixão pela sua causa e capacidade de ajudar a arrecadar dinheiro. Os diretores do conselho de organizações sem fins lucrativos são voluntários que orientarão sua organização, mas não a operarão. O conselho contrata o CEO, mas essa pessoa contrata a equipe.
