O seu filho menor está ganhando juros e dividendos dos investimentos que você tem sob o nome dele? Ou talvez seu filho menor esteja trabalhando meio período no verão como garçom. Menores (mesmo crianças) precisam pagar imposto de renda, e você, como pai, precisa saber como fazer uma declaração de imposto de renda para seu filho menor de idade.
Idade para declaração de imposto de renda
Em primeiro lugar, as crianças nunca são muito jovens nem muito velhas para declarar o imposto de renda se elas obtiveram rendimentos ou rendimentos de poupanças ou investimentos. Sua idade não importa; a quantia que eles ganham é o que importa. Uma criança com uma conta de poupança financiada por avós amorosos pode precisar preencher um formulário de imposto de renda, enquanto um adolescente trabalhar em empregos temporários não pode.
Requisitos de renda do ano fiscal de 2018 para menores
Para o ano fiscal de 2018, que é arquivado até o prazo final de 15 de abril de 2019, os filhos menores reclamados como dependentes de seu a declaração de impostos deve apresentar seus impostos, ou seja, você deve apresentar em seu nome, se atender a qualquer uma das seguintes condições:
- A renda não ganha é maior que $ 1.050. Isso inclui os dividendos e juros sobre contas de poupança ou investimentos em nome do filho menor.
- O rendimento ganho é superior a $ 12.000. Isso inclui o dinheiro que seu menor ganha em um emprego de meio período.
- Lucro líquido do trabalho autônomo superior a US $ 400.
- Renda total ganha e não ganha maior que $ 1.050 ou renda ganha mais $ 350.
Observe que o texto acima é uma sinopse das regras do IRS aplicáveis. Existem inúmeras exceções a essas regras. Portanto, embora o texto acima seja um resumo confiável das regras aplicáveis, os requisitos de seu filho podem ser diferentes e você deve consultar um contador familiarizado com sua família. Publicação IRS 929, "Regras fiscais para crianças e dependentes" aborda essas regras um tanto complexas em detalhes. Portanto, uma leitura completa deste documento ou consulta com seu consultor tributário é altamente recomendável.
Como apresentar uma declaração de imposto de renda para um menor
Existem duas maneiras de apresentar uma declaração de imposto de renda para um filho menor, dependendo de como ele ganha o dinheiro.
- Anexar ao retorno do pai: Se o seu menor tiver menos de 19 anos (ou um estudante em tempo integral com menos de 24 anos) e a renda da criança for menor que $ 1.500, e apenas de juros e dividendos, pode ser anexado ao retorno do pai usando o formulário 8814. Observe também que, embora relatar a renda da criança como um anexo em sua declaração seja uma maneira fácil de arquivar, pode resultar em impostos mais altos sobre dividendos qualificados ou ganhos de capital.
- Preencher a declaração de imposto individual para o menor: Se os requisitos não forem cumpridos para anexá-la à declaração dos pais, ou se você quiser garantir impostos mais baixos, seu filho menor deve apresentar uma declaração. Ele ou ela pode apresentar uma declaração simples gratuitamente no CompleteTax. Além disso, consulte abaixo "Declaração de imposto opcional para menores".
Imposto infantil para menores
Embora os filhos dependentes (menores de 19 anos ou um estudante em tempo integral com menos de 24 anos) não paguem impostos sobre os primeiros $ 1.050 de renda não auferida, eles são tributados de acordo com a alíquota dos próximos $ 1.050. Se a renda do investimento totalizar mais de US $ 2.100, parte da renda do seu menor será tributada de acordo com a alíquota de imposto dos pais, em vez do que seria de outra forma a alíquota de imposto do filho. É o imposto infantil, que existe para garantir que o governo não perca receita fiscal quando os pais transferem a receita para seus filhos menores.
Outros requisitos de arquivamento para menores
Além dos requisitos de renda, existem outras circunstâncias em que os menores devem apresentar uma declaração de imposto de renda. Um exemplo é o imposto sobre o Seguro Social e Medicare não cobrado pelo empregador. Novamente, para entender todos os requisitos, consulte a Publicação 929.
Ensinando as crianças sobre impostos
Quando você está trabalhando com a declaração de impostos para seu filho menor, é uma grande oportunidade de ensiná-los sobre impostos. Se eles tiverem um emprego, explique a eles que o empregador reterá os impostos de seu contracheque. Na hora do imposto, explique a seu filho o que significam os canhotos de 1099 ou W-2. Você também deve mostrar a eles onde inserir os números nos formulários fiscais. Este exercício ajudará a apresentar o seu filho menor ao mundo dos impostos e das declarações de impostos.
Declaração de imposto opcional para menores
Mesmo um menor que não é obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda pode optar por apresentar uma. Os menores desejarão fazer isso se tiverem os impostos retidos de um trabalho de meio período e quiserem obter um reembolso.
