Dacă lucrezi de acasă ca angajat al unei afaceri, faci parte dintr-un grup în creștere de milioane de angajați care fac telecommuta.
Unul dintre beneficiile telecommutingului a fost capacitatea de a reduce impozitele pe venit prin luarea unei deduceri la biroul de acasă pe declarația de impozit personal. Această deducere nu mai este disponibilă pentru angajații care lucrează de acasă.
Modificări ale deducerilor fiscale pentru munca de la domiciliu
Potrivit C.P.A. Gail Rosen, înainte de proiectul de lege pentru reforma fiscală din 2018, puteai deduce afacerile angajaților cheltuieli - cum ar fi cheltuielile de birou la domiciliu pentru angajații care fac telecommuting - ca o deducere diversă detaliată pe Programeaza o. Noua lege fiscală elimină diversele deduceri fiscale detaliate pentru angajați.
Aceasta înseamnă că, dacă sunteți un angajat care lucrează pentru o companie, cheltuielile angajaților pentru care compania dvs. nu le plătește nu mai sunt disponibile ca deduceri fiscale, inclusiv deducerea biroului de acasă.
Pe lângă deducerea biroului de acasă, alte cheltuieli nerambursate care lucru de acasă angajații nu mai pot deduce includ:
- Taxe pentru licența profesională
- Datorită societăților profesionale
- Cheltuielile educatoarelor
- Unelte și rechizite
- Cheltuieli de călătorie de afaceri și masă
Cine poate lua deducerea Ministerului de Interne?
Deducerea biroului de acasă nu a fost eliminată în totalitate. Este încă în vigoare pentru persoanele care desfășoară activități independente.
Unele tipuri de angajați pot fi, de asemenea, eligibili pentru a beneficia de o deducere la biroul de acasă pentru cheltuielile nerambursate ale angajaților, inclusiv:
- Rezerviști ai Forțelor Armate.
- Artiști interpretați calificați.
- Oficiali guvernamentali de stat sau local cu taxe.
- Angajații cu cheltuieli de muncă legate de deficiențe.
Acești angajați trebuie să poată dovedi că cheltuielile lor de telecommuting sunt:
- Plătit sau suportat în timpul anului fiscal.
- Necesar pentru a-ți desfășura meseria sau pentru a fi angajat.
- Obișnuit și necesar.
Sunteți un angajat de telecommuting sau o afacere la domiciliu?
Sunteți un angajat de telecommuting sau un antreprenor independent? Asigurați-vă că înțelegeți diferența dintre a fi angajat la telecommuting și a avea o afacere la domiciliu.
Un antreprenor independent lucrează separat de client, în timp ce un angajat lucrează direct pentru un angajator.
- Dacă primiți un cec de plată cu reținere la sursă și un W-2 la momentul impozitării, sunteți plătit ca angajat.
- Dacă primiți un 1099-MISC în ianuarie pentru plățile pentru anul precedent, sunteți plătit ca antreprenor independent.
IRS decide dacă un lucrător este un angajat sau un contractant independent. Ei se uită la trei factori în analiza lor:
- Comportamental: Compania controlează sau are dreptul de a controla ceea ce face muncitorul, când lucrează și modul în care lucrătorul își face treaba?
- Financiar: Controlul companiei asupra lucrătorilor plătește, rambursează cheltuielile și oferă instrumente și consumabile?
- Relaţie: Compania și lucrătorul au un contract scris sau beneficii pentru angajați și munca este un aspect cheie al afacerii?
IRS-ul ia deciziile de la caz la caz. Ei privesc întreaga relație, și nu doar un factor.
Dacă sunteți un antreprenor independent, ați depune un formular fiscal de afaceri în Anexa C, ca parte a declarației dvs. de impozite personale. Anexa C vă permite să deduceți cheltuielile de afaceri pentru a reduce factura fiscală. Venitul net (sau pierderea) din afacerea dvs. este inclusă cu celelalte venituri ale dvs. în declarația de impozit.
Telecommuting și venitul dvs. impozabil
Modificarea legislației fiscale federale vă poate afecta venitul impozabil. Baza de impozitare pe venit (venitul impozabil) în scopuri fiscale de stat este similară cu impozitul federal.
Majoritatea statelor folosesc venitul brut ajustat federal ca bază, în timp ce alte state folosesc propria lor definiție. Chiar și statele care încep cu AGI federal fac ajustări (Venitul brut ajustat (AGI) este venitul brut minus ajustarea.)
Noua lege fiscală a modificat și alte părți ale declarației dvs. de impozite personale, așa că modul în care pierderea deducerii nerambursate pentru cheltuielile de afaceri vă poate afecta factura fiscală va varia de la persoană la persoană.
Telecommuting și taxe de stat
Legile de stat pot diferi de legea fiscală federală în ceea ce privește modul în care statele impozitează angajații din telecommuting, în plus față de modul în care iau în considerare veniturile și deducerile angajaților. Aceasta include deducerea biroului de acasă.
În general, un angajat de telecommuting plătește taxe în statul în care își desfășoară activitatea. De exemplu, dacă un angajat locuiește și lucrează în afara casei sale din New Jersey și lucrează pentru o companie din New York, compania ar trebui să-și înregistreze afacerea în New Jersey, iar W-2 al angajatului ar trebui să reflecte taxele reținute de acasă stat.
Dacă nu sunteți sigur în ce stat să plătiți impozite sau în ce deduceri puteți lua, departamentul de resurse umane al angajatorului vă poate ajuta. De asemenea, puteți lucra cu un pregătitor fiscal profesionist pentru a vă asigura că respectați toate legile fiscale corespunzătoare.
Informațiile conținute în acest articol nu reprezintă sfaturi fiscale sau juridice și nu înlocuiesc un astfel de sfat. Legile statale și federale se modifică frecvent și este posibil ca informațiile din acest articol să nu reflecte legile statului dvs. sau cele mai recente modificări ale legii. Pentru consultanță fiscală sau juridică actuală, vă rugăm să consultați un contabil sau un avocat.
