Planurile de pensionare sponsorizate de companie erau odată la îndemâna multor întreprinderi mici, dar modificări recente ale legii federale și stimulente sunt concepute pentru a vă încuraja să începeți un plan pentru angajați și pentru dvs. Acestea au devenit larg acceptate de angajatorii mai mari pentru economiile pentru pensii, iar Internal Revenue Service (IRS) estimează că 55 de milioane de lucrători din SUA participă la planurile de tip 401(k).
Ce este un plan 401(k)?
Un plan 401(k) este un tip de plan de pensionare aprobat de IRS care permite angajaților să contribuie cu sume înainte de impozitare (numite amânări de salariu) la conturile individuale de pensionare. Angajatorii pot, de asemenea, să contribuie la conturile angajaților, adesea prin egalarea contribuțiilor angajaților, până la un anumit procent.
Puteți alege dintre mai multe tipuri de planuri 401(k) pentru întreprinderi mici si altul varietate de planuri de pensionare. Obțineți ajutor de la un consilier de plan de pensionare pentru a-l selecta pe cel mai bun pentru afacerea dvs.
Cum poate un 401(k) să-mi ajute afacerea?
Înființarea și contribuția la un plan de pensionare vă poate aduce beneficii afacerii, dvs. în calitate de proprietar și angajaților dvs.
Beneficii pentru afacerea dvs
Contribuțiile angajatorului sunt o cheltuială deductibilă de afaceri, care reduce impozitele pe afaceri.
Compania dvs. poate obține credite fiscale și alte stimulente pentru începerea unui plan. Creditul fiscal este pentru angajatorii cu 100 sau mai puțini angajați și se aplică la 50% din costurile dvs. de pornire eligibile pentru un 401(k), până la maximum 500 USD pe an. Creditul este acordat pentru crearea și administrarea planului și educarea angajaților dumneavoastră despre acesta.
În plus, oferirea unui plan de pensionare este atractivă pentru angajații actuali și potențiali, oferindu-vă un avantaj competitiv atunci când angajați și păstrați talentul.
Beneficii pentru dvs. și pentru angajații dvs
Investițiile în plan cresc fără impozite după ce se fac contribuțiile și nu se plătește niciun impozit pe câștigurile din investiții până când angajații scot banii. Contribuțiile la plan pot reduce venitul impozabil pentru anul.
Angajații pot face contribuții prin deduceri din salariu și pot muta activele din planul lor în planul altui angajator atunci când își schimbă locul de muncă.
Ce altceva trebuie să știu?
Iată câteva informații mai importante pe care trebuie să le cunoașteți în calitate de proprietar de afaceri atunci când vă gândiți să începeți un plan 401(k).
Un plan 401(k) este considerat un plan calificat, conform regulilor IRS. Aceasta înseamnă că trebuie să îndeplinească cerințele Codului de venituri interne pentru acest tip de plan de pensie, care includ emiterea de rapoarte periodice despre plan către participanți și IRS.
401(k) și alte tipuri de planuri de pensionare sponsorizate de angajator sunt numite „contribuție determinată planuri” deoarece contribuțiile sunt definite, dar nu beneficiile, așa cum este cazul tradițional pensiile. Valoarea contului se modifică odată cu nivelul contribuțiilor și cu performanța investițiilor persoanei.
Contribuțiile la planurile de pensionare amânată, inclusiv planurile 401(k), nu sunt impozitate inițial. Însă proprietarul contului trebuie să plătească impozit pe investiție și câștiguri (dividendele și creșterea prețului acțiunilor) atunci când acestea sunt scoase din plan, la pensionare sau în circumstanțe special permise.
Cine supraveghează planurile de pensionare?
IRS le califică sau le aprobă planurile și reglementările din punct de vedere fiscal. Departamentul Muncii din SUA (DOL) supraveghează planurile de pensionare sponsorizate de angajator, în urma Legea privind securitatea veniturilor din pensionare a angajaților din 1974 (ERISA). Acestea se ocupă de responsabilitățile fiduciare ale sponsorilor de plan, drepturile participanților și garanția beneficiilor.
Cine poate participa la plan?
În general, angajații care au 21 de ani sau peste care au împlinit un an de serviciu se pot înscrie în plan. Nu puteți exclude un angajat deoarece acesta a împlinit o anumită vârstă.
IRS stabilește restricții pentru a se asigura că planurile de pensionare beneficiază toți angajații, nu doar angajații cu remunerații ridicate (HCE), cum ar fi directorii companiei, proprietarii și membrii personalului cu venituri mari. IRS definește HCE ca fiind cei care:
- A deținut peste 5% din participația în afacere în anul precedent sau
- A primit compensații în cursul anului precedent de mai mult de o anumită sumă (125.000 USD pentru 2019 sau 130.000 USD pentru 2020 și 2021).
Veți vedea restricții în documentele planului în diferite locuri care limitează participarea angajaților bine compensați. De exemplu, contribuțiile egale ale angajaților și ale companiei pentru HCE trebuie să fie proporționale cu cele pentru alți angajați. Puteți participa la planul 401(k) al companiei dvs. în calitate de proprietar, cu anumite limite ale sumei cu care puteți contribui în fiecare an.
Dacă nu aveți angajați și sunteți singura persoană din afacerea dvs., este posibil să vă puteți califica pentru ceea ce este cunoscut sub numele de Solo 401(k). Permite unei afaceri cu un singur proprietar (de orice tip de structură juridică de afaceri) să contribuie la plan. Este posibil să puteți contribui atât ca angajat, cât și ca angajator.
Citiți mai multe de la IRS despre planuri 401(k) cu un singur participant.
Cum creez un plan 401(k)?
Crearea unui plan 401(k) pentru o companie – chiar și una mică – este un proces complex. Mai jos este o prezentare generală de bază a pașilor pentru obținerea aprobării și începerea planului:
- Scrieți un plan cu ajutorul unui consilier de plan și trimiteți-l la IRS pentru o scrisoare de determinare (aprobare).
- Partajați informații cu angajații pe măsură ce începeți planul și apoi în fiecare an.
- Găsiți un administrator (manager de investiții) care să vă ajute să decideți cum să investiți contribuțiile și să gestionați conturile individuale ale angajaților.
- Începeți să faceți contribuții ale angajatorului, dacă sunt oferite, și să permiteți contribuțiile angajaților prin sistemul dvs. de salarizare.
Ce caracteristici ar trebui să am într-un 401(k)?
Contribuții egale. Compania dvs. nu este obligată să contribuie la plan, dar puteți alege să contribuiți cu un procent din salariul fiecărui angajat, puteți egala suma pe care o contribuie fiecare (până la o limită specificată) sau puteți face ambii. Conform unui 401(k) tradițional, puteți modifica suma pe care compania o potrivește în fiecare an.
Înscriere automată. O caracteristică din ce în ce mai populară a planurilor de pensionare la locul de muncă este înscrierea automată, ca o modalitate de a crește participarea angajaților. Puteți configura un plan individual pentru fiecare angajat și puteți deduce automat contribuțiile la planul de pensionare din salariile lor. Fiecare angajat poate renunța sau poate modifica suma în timp.
Începând cu ian. 1, 2020, afacerea dvs. se poate califica pentru un nou credit fiscal de până la 500 USD pentru crearea unui nou cont de înscriere automată, datorită legii SECURE Act, care prevede pentru „Pregătirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensiei”. A pus în aplicare numeroase prevederi menite să consolideze securitatea pensionării în întreaga țară țară. Acest credit fiscal pentru înscriere automată pentru angajatori se adaugă creditului de pornire descris mai sus și este disponibil timp de trei ani.
Vesting.Trebuie să includeți în documentul planului un limbaj cu privire la modul în care angajații devin investiți în plan, dar afacerea dvs. poate stabili detaliile. Atragerea într-un plan de pensionare înseamnă proprietate. Dacă contul de pensionare al unui angajat este învestit, acesta nu poate fi retras dacă acesta sau ea părăsește compania. Adeverirea depinde de tipul de contribuție și de durata serviciului angajat al companiei dvs.:
- Contribuțiile proprii ale unui angajat sunt acordate la 100% imediat, prin lege. Aceste sume nu pot fi reținute din niciun motiv.
- Contribuțiile angajatorului pentru 401(k) s pot avea o varietate de programe de atribuire, așa cum este determinat de afacerea dvs. în documentul planului dvs. Puteți avea drepturi de drepturi imediate, de 100% după un anumit număr de ani de serviciu sau un program de atribuire care mărește procentul de angajare a angajatului.
Toți angajații trebuie să fie 100% acordati până când ating vârsta normală de pensionare sau când planul este reziliat.
Opțiuni de investiții. Va trebui să decideți cum să investiți banii în conturile angajaților și ce opțiuni de investiții doriți să puneți la dispoziție angajaților. Găsiți un consilier de investiții care să gestioneze investițiile și să vă ajute pe dvs. și pe angajații dvs. să decideți asupra unui meniu de opțiuni de alocare.
Informații pentru participanți
Trebuie să faceți rapoarte periodice către participanții la plan, inclusiv o descriere rezumată anuală a planului și o declarație trimestrială individuală a beneficiilor care arată starea contului fiecărui participant. De asemenea, trebuie să depuneți un raport anual de informații numit Formular 5500 despre planul dumneavoastră la guvernul federal.
SFAT: aveți o anumită discreție cu privire la ceea ce oferiți angajaților într-un plan 401(k), dar stabilirea unuia are, de asemenea, multe cerințe specifice. Acest articol IRS, „Un ghid pentru cerințele comune ale planurilor calificate,” are mai multe informații despre condițiile minime și ce trebuie să includeți în plan.
Copleşit? Iată Ajutor
Multe instituții financiare, furnizori de planuri și alte organizații oferă IRS planuri 401(k) preaprobate, un șablon care poate reduce foarte mult sarcina administrativă a stabilirii și menținerii unui 401(k).
