Cifra de afaceri a activelor este măsura în care o companie își folosește eficient investiția în activele sale, cum ar fi stocurile, creanțele și activele fixe, pentru a-și crește veniturile din vânzări. Ratele de rotație a activelor îi spun unui proprietar de afaceri cât de bine își gestionează activele.
Ce sunt activele care generează vânzări?
Dacă vă uitați la partea stângă a unui bilanţ, găsiți investiția companiei dvs. în active:
| BILANȚ | |
|---|---|
| ACTIVE | |
| Bani gheata | $ |
| Creanţe de încasat | |
| Inventar | |
| Total active circulante | $ |
| Active fixe nete | $ |
| Active totale | $ |
Activele companiei sunt listate în ordinea lor lichiditate sau ușurința cu care pot fi convertite în numerar. Primele trei active din bilanţ sunt activele curente ale unei companii, deoarece se presupune că vor fi lichidate în termen de un an. Cash, primul activ listat, este deja perfect lichid. De asemenea, nu este un activ generator de vânzări. Singurul alt număr de care aveți nevoie pentru a calcula ratele de rotație a activelor este Vânzările și poate fi luat din declarația de venit.
Conturile de încasat sunt în general al doilea activ listat în bilanţ. Creanțele sunt mai puțin lichide decât numerarul, deoarece clienții trebuie să plătească compania dumneavoastră pentru a lichida creanțele.
Stocurile sunt listate în bilanț după conturile de încasat pentru companiile care vând produse. Stocurile sunt mai puțin lichide decât numerarul sau creanțele din cont, deoarece companiile trebuie să găsească clienți trebuie să găsească cumpărători pentru produsele lor.
Mijloacele fixe sau instalațiile, imobilizările și echipamentele nu sunt un activ curent. Acestea sunt cele mai puțin lichide dintre toate activele și sunt o parte permanentă a bazei de active a companiei.
Ce nivel de active ar trebui să aibă o companie?
Dacă o companie are o investiție mare în cele trei tipuri de active care generează vânzări, capitalul său operațional poate fi prea mare. Acest lucru va reduce fluxul de numerar liber și, pe termen lung, va reduce prețul acțiunilor.
Dacă o companie are o investiție scăzută în activele sale generatoare de vânzări, va pierde vânzări, iar acest lucru îi va afecta profitabilitatea și prețul acțiunilor.
Este important să aveți investiția potrivită în active care generează vânzări, nu prea mare sau prea mică, pentru a avea o rotație optimă a activelor. Ratele de rotație a activelor îl ajută pe proprietarul afacerii să determine valoarea corectă a investiției în active.
Pentru ca oricare dintre rapoartele financiare să aibă sens, proprietarii de afaceri ar trebui să aibă cu ce să le compare. Ei pot folosi date de la alte companii din industria lor sau date din perioadele anterioare ale propriei companii.Prima este analiza industriei, iar cea de-a doua este o serie de timp sau analiza tendințelor.
BizStats oferă rate de industrie pentru 250 de industrii și există o secțiune specială pentru întreprinderile individuale. Obțineți datele pentru analiza raportului în serie de timp din bilanțurile și declarațiile de venit.
Evaluarea conturilor de încasat
Există două rapoarte financiare care ajută un proprietar de afaceri mici să-și evalueze investiția în creanțe și politica de creditare în ceea ce privește rotația activelor. Prima rată a creanțelor este perioada medie de colectare (ACP). Îi spune proprietarului afacerii, în medie, câte zile îi ia pentru a-și colecta soldurile de credit de la clienți.
Perioada medie de colectare = Conturi de primit/Vânzări medii pe zi (din declarația de venit)
= # de zile.
Rata de rotație a creanțelor este un alt raport care îl ajută pe proprietarul unei mici afaceri să evalueze creanțele și politica de credit. Îi spune proprietarului cât de repede sunt colectate conturile de credit și dacă afacerea oferă o reducere prea mare pentru plata în avans.
Cifra de afaceri a creanțelor = vânzări/conturi de creanțe (unde vânzările provin din contul de profit și pierdere)
= # de ori pe perioadă de timp măsurată.
Dacă Perioada medie de colectare este prea mare sau Cifra de afaceri a creanțelor este prea mică, atunci este posibil ca compania să nu-și folosească în mod eficient conturile de creanțe pentru a genera vânzări. Conturile de credit nu sunt colectate suficient de repede.
Conturile de credit sunt colectate prea lent dacă ACP este prea scăzut sau Cifra de afaceri a creanțelor este prea mare. Puteți face aceste determinări doar comparând rezultatele dvs. cu informațiile din industrie sau din seria temporală.
Evaluarea inventarului
Cifra de afaceri de inventar este unul dintre cele mai importante rate de rotație a activelor. Acest lucru se datorează faptului că evaluează cât de bine se vând produsele companiei.Dacă rata de rotație a stocurilor este prea scăzută, atunci compania nu își vinde bine produsele și deține stocuri învechite. Dacă raportul este prea mare, este probabil ca compania să epuizeze stocul, ceea ce va afecta bunăvoința clienților.
Cifra de afaceri a stocurilor = Vânzări/Inventar mediu.
= # de ori.
Este important să folosiți datele comparative ale industriei și ale seriei de timp pentru a evalua rata de rotație a stocurilor.
Evaluarea activelor fixe
Rata de rotație a activelor fixe evaluează cât de bine își folosește o companie investiția în instalații și echipamente pentru a genera vânzări.Dacă raportul este în scădere, afacerea poate fi suprainvestită în active fixe. Dacă raportul crește, atunci este posibil ca compania să nu aibă suficiente instalații și echipamente pentru a-și susține nivelul de vânzări.
Cifra de afaceri a activelor fixe = Vânzări/Active fixe nete (unde vânzările provin din Declarația de venit)
= # de ori.
Rata rotației activelor imobilizate variază foarte mult între industrii. Este important să comparați raportul pentru industria companiei dvs. cu rezultatele pentru alte companii din industria dvs.
Concluzia
Raportul total de rotație a activelor combină investiția companiei dvs. în conturi de încasat, stocuri și active totale și le împarte în vânzări. Acest raport determină dacă compania dvs. generează suficiente afaceri având în vedere investiția totală în active.
Cifra de afaceri totală a activelor = Vânzări/Total active (unde vânzările provin din Declarația de venit)
= # de ori.
Acest raport ar trebui comparat cu datele din industrie. Dacă este scăzut comparativ, atunci vânzările ar trebui să crească sau activele ar trebui vândute. Dacă este mare, ar trebui luate acțiunile opuse.
Utilizarea analizei raportului financiar al rotației activelor poate ajuta compania să rămână solvabilă și competitivă prin utilizarea eficientă a activelor sale pentru a genera vânzări.
