Dacă te-ai gândit să le oferi angajaților tăi un plan de pensie, o lege din 2019 care a schimbat planurile de pensionare ale angajatorului ar putea ajuta afacerea ta să meargă.
Noua lege, denumită oficial Actul din 2019 „Setting Every Community Up for Pension Enhancement Act” (sau SECURE Act) a fost adoptată în decembrie 2019, ca parte a unui proiect de lege de credite.Mai multe stimulente noi sau îmbunătățite din lege încurajează angajatorii să înființeze planuri de pensii sponsorizate de angajator pentru angajați și să crească participarea angajaților.
Modificările care ar putea afecta afacerea dvs. includ.
- Un credit fiscal pentru a încuraja înscrierea angajaților și un credit fiscal crescut pentru începerea planurilor angajaților
- O modalitate de a permite mai multor lucrători cu fracțiune de normă să participe la planul dvs. de pensionare
- Mai mult timp pentru a adopta un nou plan de pensionare
- Oportunitate sporită de a se alătura unui plan cu mai mulți angajatori
Creșterea creditului fiscal pentru începerea unui plan
Întreprinderile mici care îndeplinesc anumite criterii de eligibilitate pot primi deja un credit fiscal pentru costurile legate de începerea unui SEP, SIMPLE IRA sau a unui alt plan calificat.
Noua lege a crescut creditul fiscal pentru costurile de lansare a planului pentru a face mai accesibil pentru întreprinderile mici să înființeze planuri de pensionare. Legislația crește creditul prin modificarea calculului limitei forfetare a sumei în dolari a creditului la cea mai mare dintre 500 USD sau cel mai mic dintre 250 USD înmulțit cu numărul de angajați eligibili care nu sunt compensați înalt care participă la plan sau $5,000. Acest credit este disponibil pentru trei ani.
Un mic angajator este eligibil să solicite creditul dacă îndeplinește mai multe criterii, inclusiv 100 sau mai puțini angajați care au primit o compensație de cel puțin 5.000 USD pentru anul precedent.
Poți să folosești Formularul 8881 Credit pentru costurile de lansare a planului de pensii pentru angajatori mici pentru a solicita creditul și pentru a adăuga acest formular la declarația fiscală.
Nou credit fiscal pentru planurile de înscriere automată
Planurile 401(k) de înscriere automată sunt o modalitate dovedită de a încuraja participarea angajaților prin înscrierea automată a acestora în planul angajatorului, dacă nu aleg altfel. Compania dvs. poate contribui la un plan de înscriere automată prin potrivirea sumei pe care o decid angajații dvs a contribui, contribuind cu un procent din salariul fiecărui angajat (o contribuție neelectivă) sau ambii. Planul trebuie să specifice procentul din salariul angajatului care va fi dedus automat din salariile lor pentru a contribui la plan.
Legea SECURE a creat un nou credit fiscal de până la 500 USD pe an pentru angajatori, pentru a-i încuraja să înființeze planuri de înscriere automată. Creditul fiscal este menit să acopere costurile de pornire pentru noile planuri de secțiune 401(k) și planuri SIMPLE IRA care includ înscrierea automată. Creditul se adaugă creditului de pornire a planului permis în conformitate cu legea actuală și este disponibil pentru trei ani. Creditul este disponibil și pentru angajatorii care trec de la un plan existent la un format de înscriere automată.
De asemenea, crește plafonul pentru înscrierea angajaților de la 10% la 15% din salariul angajaților. Angajații pot face o contribuție inițială de cel puțin 4% până la plafon, pot modifica valoarea contribuțiilor lor sau pot alege să nu contribuie.
Creșterea participării lucrătorilor cu fracțiune de normă
Anterior, angajatorii puteau, în general, să excludă lucrătorii cu fracțiune de normă (sub 1.000 de ore pe an) din planurile cu contribuții determinate. Legea SECURE cere angajatorilor să permită angajaților cu fracțiune de normă să se înscrie dacă au fie un an de 1.000 de ore, fie trei ani consecutivi de cel puțin 500 de ore.
Prelungirea timpului de adoptare a planului
Noua lege permite angajatorilor mai mult timp pentru a adopta un nou plan de pensionare, până la data scadentă a declarației fiscale pentru anul fiscal (inclusiv prelungiri). De exemplu, o afacere cu un an fiscal la sfârșitul lunii decembrie. 31, 2019, ar avea timp până în octombrie. 15, 2020, să adopte un plan pentru 2019, dacă au depus prelungire. Acest lucru oferă companiilor timp suplimentar pentru a adopta un plan și oportunitatea angajaților de a primi contribuții pentru anul anterior.
Oportunitate sporită de a adera la un plan pentru mai mulți angajatori
Un plan cu mai mulți angajatori (MEP) permite diferiților angajatori să se alăture într-un singur plan de pensionare. Acest tip de plan combinat poate aduce beneficii întreprinderilor prin costuri administrative mai mici și alegeri mai bune de investiții.
Anterior, acestea erau planuri „închise”, în care afacerile trebuiau legate de industrie. O nouă regulă a Departamentului Muncii, adoptată în iulie 2019, permite totuși întreprinderilor mici și mijlocii să se alăture Planurile de pensionare ale asociației (ARP) și proprietarii care lucrează fără angajați – inclusiv proprietarii individuali – pot participa.
Concluzia
Legea SECURE face parte din legea actuală a pensiilor, Legea privind securitatea veniturilor din pensionare a angajaților (ERISA) din 1974, administrată de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) din cadrul Departamentului Muncii (DOL). Secțiunile de mai sus din Legea SECURE se aplică angajatorilor și angajaților și sunt complexe. Fiecare are calificări, restricții și cerințe. Deoarece această lege este atât de nouă, DOL și IRS nu au publicat încă reglementări detaliate (din februarie 2020). Dacă sunteți interesat să începeți un plan de pensionare pentru afacerea dvs. mică sau doriți să profitați de un credit fiscal, luați în considerare colaborarea cu un avocat sau cu un administrator de plan.
