В эти дни все делятся всем! Мы делимся автомобилями, домами, велосипедами, туристическим снаряжением, деньгами (в виде кредитов), собачьими каникулами, едой — вы даже можете поделиться своей сетью Wi-Fi!
Это называется экономика совместного потребления, и это включает в себя онлайн-сайты, где люди могут делиться недоиспользованными ресурсами, такими как автомобили и дома, с другими... за определенную плату, конечно. В 2013 году этот крупный глобальный рынок составлял 26 миллиардов человек, и это только для AirBnB.
Forbes говорит, что эта экономика совместного потребления создает совершенно новый класс того, что она называет «микропредпринимателиВы просто «зарабатываете немного денег на стороне?» Или вы делаете это правильно?
Стать совместным бизнесом
Делиться — это здорово, и люди зарабатывают на этом деньги, но делать деньги — значит становиться бизнесом. Вы должны настроить себя на то, чтобы работать как настоящий бизнес, со всеми вытекающими отсюда последствиями. Это включает в себя наличие отдельного расчетного счета для бизнеса, соблюдение правил, регистрацию вашего бизнеса и, да, уплату налогов.
Даже если вы лишь немного участвуете в экономике совместного потребления, все равно стоит мыслить как бизнес. Это также означает, что вам нужно проверить несколько вопросов, прежде чем броситься в это предприятие.
1. Подоходные налоги
Допустим, вы получаете деньги как хозяин AirBnB. Вы можете так не думать об этом, но вы занимаетесь бизнесом и должны платить подоходный налог с заработанных денег. Это означает, что вы должны подать налоговую декларацию.
Исключение: У налоговой службы есть специальное правило: «Если вы используете жилое помещение в качестве личного места жительства и арендуете его менее чем на 15 дней... не сообщайте о доходах от аренды и не вычитайте какие-либо расходы как расходы на аренду».
Выясните, каким типом бизнеса вы хотите заниматься (большинство малых предприятий являются индивидуальными владельцами), собирайте записи о доходах и расходах и платите налоги.
2. Налоговые вычеты
Если плохая новость — налоги, то хорошая новость — отчисления. Вы можете вычесть из своей деятельности все реальные бизнес-расходы. Например, вы можете вычесть расходы на уборку своего дома для гостей, его рекламу, а также плату за услугу обмена.
Для некоторых расходов вам нужно будет разделить деловые и личные расходы.
IRS позволяет владельцам бизнеса, которые работают из дома, делать вычет за часть их дома, используемого для бизнеса. Звучит здорово, но есть хитрость (всегда с Налоговым управлением): пространство, которое вы вычитаете, должно использоваться как регулярно, так и исключительно в деловых целях. Таким образом, если вы сдаете весь свой дом в аренду одну неделю в месяц, а все остальное время живете в доме, вы не можете претендовать на налоговый вычет с этой площади.
Если у вас есть комната над гаражом, которая используется только для совместного проживания, это может подлежать вычету. Проконсультируйтесь со своим налоговым инспектором.
Ведите тщательный учет своих расходов, чтобы вы могли указать их в налоговой декларации.
3. Налоги на самозанятость
Вы владеете домом, автомобилем или другим предметом, которым вы делитесь, так что технически вы работаете не по найму. Uber или AirBnB просто предоставляют вам возможность связаться с людьми, которые покупают ваши услуги или продукты.
Вы должны платить налоги на самозанятость (налоги на Социальное обеспечение и Медикэр) исходя из вашего годового чистого дохода от этой деятельности. Эти налоги добавляются к вашему подоходному налогу и уплачиваются через вашу личную налоговую декларацию. (Подсказка: вам нужно будет сэкономить немного денег, чтобы заплатить эти налоги или заплатить расчетные налоги.)
4. Регистрация вашего бизнеса
Если вы ведете бизнес в штате, вы должны зарегистрировать этот бизнес либо путем официальной регистрации бизнеса (например, ООО или корпорации), либо заполнив форму на вымышленное имя (dba).
Если вы не уверены, нужно ли вам регистрировать свой бизнес по совместному использованию, обратитесь в отдел законодательства вашего штата.
5. Местные лицензии и разрешения
Каждый тип совместного использования имеет разные правила, и в разных местах есть требования к лицензиям и разрешениям.
- Домам AirBnB, возможно, придется зарегистрироваться в городе.
- Службы совместного использования, возможно, должны будут соблюдать ограничения такси, установленные городами.
- Даже службам присмотра за домашними животными может потребоваться регистрация по месту жительства.
- Некоторые населенные пункты могут захотеть собрать налог на проживание, рассматривая совместное проживание как гостиницу.
Где бы вы ни находились и чем бы вы ни делились, уточните в своем регионе, чтобы убедиться, что вы соблюдаете их правила. Хотя у большинства служб обмена есть информация, не ожидайте, что служба обмена проведет исследование за вас.
6. Страхование
Независимо от того, чем вы делитесь — автомобилем, домом или даже велосипедом, — вам необходимо уточнить в своей страховой компании, как это повлияет на страховку. Поскольку вы получили страховку домовладельца при условии, что вы используете свой дом только как личное место жительства, ваша страховка может измениться.
Например, использование вашего дома в служебных целях может привести к изменению страховых тарифов вашего домовладельца, потребовать от вас наездника или сделать его недействительным. То же самое касается автострахования; возможно, вам придется заплатить дополнительную страховку, если вы перевозите пассажиров.
7. Амортизация
Еще один бизнес-расход, о котором люди часто забывают, — это амортизация. Вы можете добавить амортизацию вашего дома, автомобиля или других товаров, которыми вы делитесь, в качестве дополнительных деловых расходов.
Предметы, которыми вы делитесь — дом, машина, оборудование — могут амортизироваться как бизнес-актив. Чтобы амортизировать это имущество, вам потребуется информация о первоначальной стоимости, чтобы предоставить ее налоговому инспектору. Сумма амортизации будет зависеть от процента использования этого имущества в хозяйственных целях.
Дальнейшее чтение
- Эта статья в Wall Street Journal предупреждает, что совместное использование вашего дома может повлиять на вашу способность получить ипотечный кредит или рефинансировать свой дом.
- У IRS есть руководство по налоги и экономика совместного потребления.
