Это общий список франшиз деловые расходы по данным CRA (Канадское агентство по доходам) для малого бизнеса Канады. Нажмите на связанный бизнес-расход в списке, чтобы перейти на страницы с дополнительной информацией об использовании этого конкретного бизнес-расхода в качестве налогового вычета на вашем Канадский подоходный налог.
Примечание: Этот список не является исчерпывающим. Если элемент, который вы хотите вычесть из деловых расходов, отсутствует в этом списке, это не означает, что это незаконные деловые расходы в Канаде. Канадское налоговое агентство (CRA) определяет вычитаемые коммерческие расходы как «любые разумные текущие расходы, которые вы заплатили или должны будете оплатить, чтобы получить доход от бизнеса».
Бизнес-расходы CRA нуждаются в разумных ожиданиях прибыли
Согласно CRA, чтобы вычесть расходы, у вашего бизнеса должны быть «разумные ожидания прибыли». Вы не можете вычитать коммерческие расходы на неопределенный период времени, пока ваш бизнес в конечном итоге не станет прибыльным.
Сохраняйте эти квитанции
Убедитесь, что вы сохранили все квитанции на заявленные деловые расходы - если вы проверенный или иным образом попросили предоставить квитанции в поддержку ваших претензий, и вы не можете их предоставить, ваши претензии, скорее всего, будут отклонены. И убедитесь, что вы храните свои квитанции в течение надлежащего периода времени (в течение шести лет в Канаде). Хотя вы не будете отправлять их при подаче декларации о подоходном налоге онлайн, CRA может потребовать их просмотреть в любое время.
Общие деловые расходы CRA
- Бухгалтерские и юридические расходы (связанные с коммерческой деятельностью)
- Расходы на рекламу (см. также: 10 недорогих способов продвижения вашего бизнеса)
- Расходы на автомобиль (расходы на использование транспортного средства в служебных целях и Надбавка за капитальные затраты отчисления на покупку транспортного средства - см. Какие расходы на транспортные средства вы можете претендовать на подоходный налог в Канаде? и Как получить CCA (компенсацию капитальных затрат) на автомобиль, купленный для коммерческого использования)
- Безнадежные долги (причитающиеся вам деньги, которые вы не можете взыскать)
- Комиссия банка
- Бизнес-налоги и бизнес-лицензии
- Облачные вычисления Сборы поставщика услуг
- Сборы коллекторского агентства
- Плата за конференцию и конгресс
- Консультации экспертов (например, гонорары консультантов)
- Процентные расходы (на деньги, взятые взаймы для ведения вашего бизнеса)
- Страховые расходы (для зданий, машин или оборудования)
- Плата интернет-провайдера (ISP) (для коммерческого использования)
- Членские взносы (для организаций, связанных с бизнесом, также включает подписку на публикации, связанные с бизнесом)
- Расходы на питание и развлечения
- Расходы на аренду/аренду офиса
- Расходы на канцелярские товары
- Почтовые и курьерские расходы (отправка и доставка)
- Взносы по плану частного медицинского обслуживания (PHSP) — вы можете вычесть взносы по плану PHSP, которые вы платите, чтобы застраховать себя или любого члена ваша семья, если вы активно участвуете в своем бизнесе, и он обеспечивает более 50% вашего общего дохода
- Расходы на продвижение
- Налог на недвижимость
- Расходы на ремонт и техническое обслуживание
- Заработная плата сотрудников – в том числе заработная плата членов семьи (наем членов семьи – отличный способ экономия на налогах за счет разделения доходов). Обратите внимание, что вы не можете платить членам семьи зарплату сверх той, которую вы заплатили бы кому-то другому за выполнение этой работы.
- Программное обеспечение для бизнеса и/или приложения — (например, офисные пакеты и программное обеспечение для подготовки и учета налогов)
- Расходы на телефон/телекоммуникации
- Командировочные расходы
- Утилиты
Коммерческие расходы и налоговые вычеты, особенно для домашнего бизнеса
- Налоговый вычет для домашнего бизнеса
- Расходы, связанные с домашним бизнесом
Обратите внимание, что если вы работаете с домашний бизнес Вы должны отделить деловую часть расходов от личных расходов. Например, вы не можете вычесть весь платеж по ипотеке за ваш дом или весь счет за электричество. Вы можете вычесть только часть, основанную на проценте вашего дома, используемого в служебных целях.
Другие налоговые вычеты для наемных работников
- Взносы, выплачиваемые работодателем за отчисления в пенсионный план Канады или Квебека
- Страхование занятости
- Компенсация рабочим
- Планы страхования от болезни, несчастного случая, инвалидности или дохода
Налоговые кредиты
Помимо вычетов на деловые расходы, существуют различные налоговые льготы, на которые может претендовать ваш бизнес, в том числе:
- Налоговые льготы на научные исследования и экспериментальные разработки - если ваш бизнес занимается квалифицированные научные исследования и разработки, вы можете иметь право на налоговый кредит
- Инвестиционные налоговые льготы — сюда входят кредиты на создание рабочих мест для ученичества, инвестиции в соответствующее имущество, места для ухода за детьми и т. д. (видеть Инвестиционные налоговые льготы для канадских предприятий)
Вычеты по капитальным затратам
Когда вы работаете с коммерческими расходами в качестве налоговых вычетов, вы также захотите узнать о Надбавка за капитальные затраты (ОСО) отчисления. CCA позволяет вычесть стоимость амортизируемых основных средств, таких как здания, транспортные средства, оборудование, мебель и машины. Для получения дополнительной информации о CCA см.:
- 8 налоговых стратегий малого бизнеса для снижения подоходного налога в Канаде
- Как рассчитать резерв капитальных затрат (CCA)
- Как получить возмещение затрат CCA на автотранспортные средства
Если вы сомневаетесь в расходах, проконсультируйтесь со своим бухгалтером
Как всегда, уточняйте у бухгалтер или с Агентством по доходам Канады, если вы сомневаетесь в возможности налогового вычета по конкретным деловым расходам. Чрезмерная агрессивность при вычете расходов — верный способ привлечь внимание CRA. Это особенно верно для индивидуальных предпринимателей, а также для строительных и пищевых предприятий (см. 10 красных флажков, которые приведут к аудиту вашего малого бизнеса в Канаде).
Смотрите также:
Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге для малого бизнеса
Руководство по корпоративному налогу в Канаде
8 налоговых стратегий для максимизации налоговых отчислений от вашего бизнеса
