В повседневном использовании завещания о жизни представляют собой предварительные медицинские указания, данные людьми в ожидании непредвиденных обстоятельств, во время которых они могут быть серьезно больны или ранены и не могут говорить за сами себя. Обычно в них излагаются условия, при которых человек, если он серьезно болен и не может говорить сам за себя, решает не реанимироваться. Они также обычно называют доверенное лицо в сфере здравоохранения, кого-то, кто уполномочен действовать от имени недееспособного человека, выдавшего завещание.
Цель живого завещания для банков
В последние годы в результате финансового кризиса 2008 года регулирующие органы по всему миру были требования так называемых завещаний о жизни составляются банками и финансовыми учреждениями различных других сорта. Завещание для банка или другого финансового учреждения означает план на случай непредвиденных обстоятельств, который находится на полке на случай, если эта организация станет неплатежеспособной и ее необходимо будет закрыть, продать и / или разделить.
Один из часто обсуждаемых аспектов такого плана заключается в том, что он может потребовать гораздо более простых корпоративных структур, чем сегодня часто используются крупными многонациональными финансовыми учреждениями для минимизации налогов и/или смягчения нормативных требований. бремя. Если это так, то реструктуризация финансовых учреждений для облегчения завещания жизни может серьезно снизить их прибыльность. тем самым ограничивая их способность предлагать кредит и, возможно, также, как это ни парадоксально, уменьшая их финансовые возможности. сила.
Последствия наличия подробного завещания о жизни
Еще одна ирония заключается в том, что рейтинговые агентства начали указывать на то, что наличие подробного завещания о проживании может вызвать понижение рейтинга компании. Причина в том, что при наличии живой воли регулирующим органам может быть проще допустить банкротство учреждения, если оно столкнется с серьезными финансовыми трудностями. Действительно, большая часть обоснования завещаний на жизнь состоит в том, чтобы уменьшить количество финансовых компаний, которые «слишком велики, чтобы обанкротиться».
Принятие законопроекта о финансовой реформе Додда-Франка
Законопроект о финансовой реформе Додда-Франка от 2010 года обязывает банковские холдинговые компании с активами более 50 миллиардов долларов составлять завещания о жизни и подавать их в финансовые регуляторы. На момент перехода пострадали более 100 банков и других финансовых компаний. Ряд иностранных финансовых фирм с ограниченным присутствием в США добивались освобождения на том основании, что они не должны рассматриваться как подпадающие под действие закона из-за их глобального размера. Девять крупнейших банковских учреждений США были обязаны подать завещание к 1 июля 2012 года. Эти банки включали:
- JPMorgan Чейз
- Ситигруп
- Голдман Сакс
- Морган Стенли
- Банк Америки
- Барклайс
- Deutsche Bank
- Кредит Свисс
- УБС
Резюме планов этих банков должны быть доступны для ознакомления представителям широкой общественности. Основные моменты этих живых завещаний включают (согласно «Банки готовятся к концу», Журнал "Уолл Стрит, 26 июня 2012 г.):
- Планы должны обновляться ежегодно.
- Регулирующие органы могут требовать более частых пересмотров.
- Проблемные банки могут быть вынуждены увеличить капитал или ограничить рост.
- FDIC (Федеральная корпорация страхования депозитов) по согласованию с Федеральной резервной системой может разбить проблемный банк.
Небольшие банки столкнулись с крайним сроком подачи 31 декабря 2013 г. для подачи собственных завещаний о жизни.
Также известен как: Планы на случай непредвиденных обстоятельств или планы урегулирования для неплатежеспособных банков или финансовых учреждений.
Историческая справка: Если у Bear Stearns или Lehman Brothers были живые завещания до того, как они стали неплатежеспособными в 2008 году, некоторые наблюдатели считают, что их операции можно было бы свернуть упорядоченным образом, не спровоцировав всеобщий глобальный финансово-экономический кризис, который вместо этого последовало. В частности, рост финансовых учреждений, которые считаются «слишком большими, чтобы обанкротиться», не рискуя широкомасштабным финансовым и экономическим кризисом. крах привел к концепции так называемых завещаний для этих фирм в качестве регуляторной инициативы, призванной избежать таких кризисов в будущее.
