Думаете указать расходы в канадской налоговой декларации без квитанций? Подумай дважды.
Как правило, вы не можете предъявлять налоговые требования без квитанций. Все ваши заявленные деловые расходы на ваше декларация о подоходном налоге должны быть подкреплены оригинальными документами, такими как квитанции. Без квитанций, подтверждающих заявленные вами деловые расходы, Налоговая служба Канады (CRA) может принять решение о сокращении суммы вычтенных вами расходов. (Единственным исключением являются расходы на еду и транспорт, как описано ниже.)
Хотя верно то, что вы не отправляете квитанции о расходах в CRA при подаче декларации о подоходном налоге через Интернет, как и многие из нас в настоящее время, вы все еще должны иметь эти квитанции и быть в состоянии предъявить их, когда спросил. И CRA ожидает фактических квитанций на ваши деловые расходы, а не банковских выписок или выписок по кредитным картам. Выписка из банка или кредитной карты доказывает лишь то, что платеж был произведен, а не подтверждает характер расходов.
Каковы ваши шансы пройти аудит?
CRA регулярно проверяет определенное количество налогов на прибыль и GST/HST отчеты каждый год для контроля за соблюдением и проверки качества налоговой системы, а это означает, что ваш малый бизнес может быть выбран для аудита просто по счастливой случайности.
Тем не менее, ваши шансы пройти аудит особенно высоки, если вы:
- Индивидуальный предприниматель или индивидуальный предприниматель (по статистике этот вид бизнеса чаще всего подвергается аудиту)
- Управление строительством, розничной торговлей, размещением или пищевым бизнесом
Эти предприятия больше шансов пройти аудит, так как CRA считает, что они подвергаются более высокому риску участия в теневой экономике, принимая наличные платежи от клиентов и не сообщая о доходах. И каждый год CRA выбирает определенные виды бизнеса для более тщательного изучения, повышая возможность аудита любого бизнеса в этом секторе.
Другими словами, ваши шансы пройти аудит могут быть немного выше, чем вы думаете. И если и когда ваш бизнес будет выбран для аудита, вы, безусловно, захотите, чтобы все ваши записи были в порядке.
Нет квитанций, нет вычетов
Утерянные квитанции означают упущенные возможности снизить свой подоходный налог. Эти расходы будут запрещены, и вы можете получить огромный налоговый счет, которого вы не ожидали. Это также усложнит и затянет процесс аудита, и если есть человек, которого вы никогда не хотите раздражать, так это человек, проводящий аудит!
Возможность аудита в стороне, ведение полной и точной деловой документации является обязательным условием для успешного ведения малого бизнеса. Будь то налоговая неразбериха или ненужные расходы, плохое ведение учета не приносит хороших результатов.
Исключение для питания и поездок
Если вы работаете на себя, получить статус северного жителя или переехали, чтобы устроиться на работу, учиться в высшем учебном заведении или вести бизнес на новом месте, CRA допускает «упрощенный» метод, который не требует квитанций за расходы на питание и транспорт.
- Расходы на питание: Если вы решите использовать упрощенный метод, вы можете использовать фиксированную ставку на питание в размере 17 долларов США за прием пищи до максимум 51 доллара США в день без учета квитанций за 2018 налоговый год. Обратите внимание, что, хотя при использовании упрощенного метода вам не нужно хранить чеки на питание, вам придется вести учет поездок в течение которые вы заявляете о расходах на питание (журналы транспортных средств, квитанции на авиаперевозки, поезда, автобусы, такси и т. д.). Если ваши расходы на питание превышают упрощенные дневные лимиты, вы можете использовать подробный метод, чтобы запросить фактические суммы, и в этом случае у вас должны быть квитанции для резервного копирования ваших требовать.
- Расходы на автомобиль: Упрощенный метод расчета расходов на транспортные средства позволяет вам указывать ставку за километр, а не отслеживать отдельные расходы, такие как топливо, ремонт и страховка. Видеть стоимость питания и автомобиля для тарифов за километр для каждой провинции или территории.
