Относитесь к доходам от иностранного бизнеса так же, как к доходам от бизнеса из канадских источников при подаче декларации о подоходном налоге в Канаде. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или частью компании партнерство, сообщайте о доходах из-за границы как о своем деловом или профессиональном доходе на Форма T2125: Отчет о деловой или профессиональной деятельности.
Курсы валют
Поскольку ваш иностранный доход необходимо конвертировать в канадские доллары, Канадское налоговое агентство (CRA) советует использовать Обменный курс Банка Канады который действовал в день, когда вы получили доход или использовали среднегодовой обменный курс.
Например, предположим, что вы находитесь в Канаде и выполняете некоторую работу для американского клиента, который отправляет вам чек в долларах США. Они конвертируются в канадские фонды, когда вы кладете их на свой канадский бизнес-счет и записываете их в свои деловые записи. Когда вы заполняете личный Форма подоходного налога Т1, этот иностранный доход является частью ваших расчетов общего дохода от бизнеса.
Однако, если вы фактически выполняете свою работу в другой стране, например в США, вам, возможно, придется платить подоходный налог в этой стране.
США основывают свою систему подоходного налога на гражданстве и месте выполнения работы, в отличие от Канады, которая основывает свою систему подоходного налога на резидентстве.
Ситуация еще больше усложняется тем, что в некоторых штатах США есть подоходный налог штата, а в некоторых нет. Возможно, вам придется подавать налоговую декларацию в Служба внутренних доходов (IRS) и платить американские налоги.
Предполагаемое место жительства
Если вы получаете весь или часть своего иностранного дохода, работая за границей, вам все равно придется подавать канадскую налоговую декларацию, если вы считаетесь резидентом Канады для целей налогообложения. По данным CRA, как правило, вы считаетесь резидентом, если поддерживаете «значительные жилищные связи с Канадой». Это включает в себя:
- Владение домом в Канаде
- Наличие супруга или детей в Канаде
- Наличие личного имущества в Канаде, такого как транспортные средства, мебель и т. д.
- Наличие медицинской страховки в канадской провинции или территории
- Наличие счетов в канадских банках, кредитных карт, инвестиционных счетов и т. д.
Если вы считаетесь резидентом Канады, вы должны подать канадскую налоговую декларацию и сообщить обо всех внутренних и иностранных доходах. Если вы получили доход за границей и уплатили налог на доход в стране, в которой он был получен, вам будет зачтен иностранный налог в вашей канадской налоговой декларации.
Если вы заработали 30 000 долларов дохода от работы в Соединенных Штатах и подали налоговую декларацию в США и заплатив 5000 долларов США в виде налогов в США, вы все равно будете указывать 30 000 долларов дохода в США в своем канадском налоге. возвращаться. Поскольку Канада и США заключили налоговое соглашение, вам будут зачислены 5000 долларов, которые вы заплатили в США.
Обратите внимание, что вам, возможно, придется платить дополнительный налог на иностранный доход, если канадская ставка выше. Итак, в приведенном выше примере, если бы канадская ставка налога на доход в размере 30 000 долларов США составляла 7 000 долларов США, вам пришлось бы заплатить дополнительно 2 000 долларов США в виде налогов в Канаде.
Если вы квалифицируетесь как нерезидент для целей налогообложения тогда вам не нужно подавать канадскую налоговую декларацию.
Налоговые соглашения
Чтобы избежать двойного налогообложения, Канада заключила налоговые соглашения с более чем 80 странами, включая США, Мексику, Великобританию, Францию, Германию, Италию и Китай. Министерство финансов Канады ведет список действующие налоговые соглашения. Налоговые соглашения обычно ограничивают сумму подлежащих уплате налогов суммой, которую вы заплатили бы в стране вашего проживания. Однако положения договора могут существенно различаться от страны к стране. Если у вас есть доход от бизнеса в стране, у которой нет налогового соглашения с Канадой, вы можете заплатить двойные налоги.
В некоторых странах может потребоваться предоставление Канадский сертификат проживания чтобы доказать, что вы проживаете в Канаде и освободить вас от уплаты налогов в их юрисдикции. Для получения сертификата вы можете обратиться в КРА. Некоторые страны также могут захотеть, чтобы сертификат проживания был заверен.
Консультации налоговых специалистов
Прежде чем осуществлять какую-либо коммерческую деятельность за пределами Канады, которая может приносить налоги в этой юрисдикции, проконсультируйтесь со специалистом по налогам или обратитесь в местную налоговую службу и объясните ситуацию. Решение налоговой проблемы внутри страны может быть достаточно трудным, но решение налогового вопроса между внутренними и иностранными налоговыми органами может привести к месяцам разочарования и расходам.
