Что произойдет, если вы не сможете заплатить корпоративный налог или подоходный налог с населения в Канаде? Во-первых, вы должны позаботиться о том, чтобы подавать документы вовремя. Даже если вы задолжали больше налогов, чем можете уплатить к установленному сроку подачи налоговой декларации, вам необходимо подать налоговую декларацию вовремя, чтобы избежать штрафов за просрочку подачи.
Как только Канадское налоговое агентство (CRA) обработает вашу декларацию о подоходном налоге, оно отправит вам Уведомление об оценке. Если там окажется остаток подоходного налога, из-за которого вы не можете оплатить его немедленно, вам следует обратиться в налоговую службу, которая поможет вам составить взаимоприемлемый график платежей.
Важно сообщить CRA о проблеме и как можно быстрее составить график платежей, поскольку ежедневные сложные проценты взимается с любого остатка неуплаченного подоходного налога, начиная с крайнего срока подачи годовой декларации и продолжая до тех пор, пока вы не уплатите причитающийся подоходный налог. полный.
Если вы находитесь в ситуации, когда вы не можете выполнить свои налоговые обязательства из-за финансовых трудностей или чрезвычайных обстоятельствах вы можете обратиться в Канадское налоговое агентство с просьбой об отмене штрафов и процентов или отменен через Программа помощи налогоплательщикам.
Обстоятельства, которые могут быть приемлемыми для CRA для освобождения от штрафов, включают серьезное заболевание, потерю работы, стихийные бедствия и т. д. Хотя CRA может простить штрафы и проценты, они, как правило, не будут вести переговоры о снижении суммы вашего налогового счета.
Если ваша задолженность по налогу превышает сумму, которую можно выплатить
Если вы находитесь в ситуации, когда вы не можете уплатить полную сумму причитающихся налогов или соблюсти график платежей, вы вероятно, вам потребуется проконсультироваться с управляющим по банкротству, который сможет вести переговоры с кредиторами (включая CRA) по вашему вопросу. от имени.
Обратите внимание: если ваш бизнес является индивидуальным предпринимателем или партнерством, ваши личные активы не отделены от активов бизнеса, поэтому, если вы намереваетесь объявить о банкротстве ваши личные активы могут быть арестованы для погашения долга. (Есть определенные предметы, которые не подлежат конфискации, но это варьируется от провинции к провинции. в зависимости от провинциальных законов и законов.) У вас (и вашего опекуна) есть два способа справиться с ситуацией. кредиторы.
Обсуждение потребительского предложения
Этот тип соглашения предполагает переговоры о частичной выплате ваших долгов в обмен на прощение кредиторами оставшейся суммы. Потребительское предложение имеет большое преимущество для индивидуальных предпринимателей и партнеров, поскольку, в отличие от банкротства, ваши личные активы не подлежат конфискации.
С точки зрения кредиторов, предложение потребителя предпочтительнее банкротства, поскольку оно позволяет им хотя бы взыскать процент непогашенной задолженности - в процедуре банкротства они могут потерять 100%. Чтобы CRA принял ваше потребительское предложение, вы должны убедить его, что вы можете выполнить условия предложения. (Полезно, если у вас ранее не было проблем с CRA, таких как несвоевременная подача заявок, пропущенные платежи и т. д.)
Объявление банкротства
Если это единственный вариант, все долги (включая налоги) можно простить. Доверительный управляющий обязан подать вашу налоговую декларацию за период года до даты, когда вы объявили о банкротстве. и второй отчет за период с даты банкротства до конца календарного года (называемый постбанкротным отчетом). возвращаться).
Если ваш бизнес — корпорация
Если ваш бизнес зарегистрирован и не может перечислять причитающиеся налоги, ситуация несколько иная. В прошлом директора компаний, испытывающих финансовые трудности, часто решали заплатить другим кредиторам (например, поставщикам), прежде чем перечислять платежи CRA. Чтобы противодействовать этим изменениям в законах, CRA предоставило более широкие полномочия по взысканию неуплаченных налогов, в зависимости от того, являются ли суммы задолженности:
- Неперечисленные исходные вычеты, такие как подоходный налог с сотрудников, CPPи страхование занятости (EI) являются приоритетными для сбора CRA, и штрафы за просрочку платежа являются высокими. В ходе процедуры корпоративного банкротства CRA рассматривается как обеспеченный кредитор и, как правило, имеет первоочередное право на возмещение неперечисленных исходных вычетов. Кроме того, директора компании могут быть привлечены к личной ответственности, если активов компании недостаточно для покрытия сумм задолженности. Средства правовой защиты могут включать конфискацию личного имущества и/или взыскание заработной платы.
- НДС/HST собранные от продаж: как и в случае с вычетами из источника в процедуре банкротства, директора могут быть привлечены к личной ответственности за неуплату невыплаченного GST/HST.
- Неуплаченные корпоративные налоги при банкротстве: CRA рассматривается как необеспеченный кредитор и не возлагает ответственность на директоров.
Важно осознавать, что исходные вычеты и фонды GST/HST от продаж считаются по закону находятся в доверительном управлении CRA и не принадлежат корпорации. Как всегда, прежде чем продолжить, посоветуйтесь со своим бухгалтером, налоговым юристом или доверительным управляющим.
