То, что вы считаете хобби, может быть бизнесом в глазах Налогового агентства Канады (CRA). Если вы получаете от этого прибыль, то это считается доход от бизнеса. Вы можете не рассматривать то, что вы делаете, как фактическое ведение бизнеса, но CRA определяет бизнес как «любую деятельность, которую вы делаете для Это включает в себя профессию, призвание, торговлю, приключение или занятие, связанное с торговлей, а также предприятие любого рода. добрый.
Неважно, небольшой ли у вас доход от хобби, потому что здесь нет порога. Когда вы подаете Канадский подоходный налог вы должны декларировать все свои доходы из всех источников, включая доходы от хобби.
Примеры
Хотя политика CRA кажется довольно простой, до сих пор не всегда очевидно, приводит ли хобби к доходу. Рассмотрим этот пример:
Боб обладает отличными навыками работы с деревом и в качестве хобби делает красиво вырезанные салатницы, которые продает в киоске на Рождество в местном торговом центре. У него есть деревообрабатывающий цех с множеством дорогих инструментов, а также он должен платить за материалы, поскольку деньги, которые он зарабатывает от продажи чаш, не покрывают затраты на их изготовление. Он делает это ради удовольствия и не заботится о получении прибыли.
В этом случае Бобу, вероятно, не придется декларировать какие-либо доходы от предпринимательской деятельности. Общее правило заключается в том, что вы должны получать прибыль или намереваться получить прибыль в будущем. В случае Боба его расходы превышают любые доходы, которые он получает от продажи предметов своего хобби. Обратите внимание: если бы он решил задекларировать доход от хобби, это могло бы на самом деле стать налоговой выгодой, поскольку позволило бы ему списать свой доход от хобби. деловые расходы и записать потеря бизнеса.
В другом примере Джейн регулярно ходит на гаражные распродажи и покупает вещи, которые ей нравятся. продается на eBay за значительную наценку. Из-за этой наценки ей необходимо декларировать доход от хобби в подоходном налоге. Бизнес Джейн проходит тест на прибыль и ей необходимо убедиться, что все ее доходы задекларированы. CRA не делает различий между продажей онлайн и продажей офлайн.
Преимущества
Вы должны указать деньги, которые вы зарабатываете от своего хобби, как доход от бизнеса, заполнение формы Т2125 (Отчет о деловой или профессиональной деятельности), который прилагается к Т1 пакет декларации по налогу на прибыль.
Дополнительное оформление документов имеет ряд существенных преимуществ, главным из которых является возможность списания. деловые расходы против дохода. Это включает расходы на коммерческое использование дома, расходы на питание и развлечения, расходы на автотранспорт, и т. д.
Вы можете использовать пособие на капитальные затраты для ежегодного списания части активов, таких как имущество и оборудование, приобретенное вашим предприятием. Для этого, конечно, вы должны вести учет всех своих продаж и расходов, включая все поступления.
Если у вас есть регулярный доход от работы или бизнеса, чистый убыток от вашего хобби вычитается из вашего общего дохода, поэтому ваш общий налоговый счет будет ниже. Обратите внимание, что этому есть пределы: вы не можете продолжать списывать тысячи долларов убытков с ваше хобби за счет вашего регулярного дохода из года в год, не привлекая внимания КРА. CRA использует тест на прибыль, чтобы определить, ведется ли ваша деятельность с «разумным ожиданием прибыли».
