Каждый бизнес или частное лицо боится письма от Канадского налогового агентства (CRA), уведомляющего их о том, что они собираются пройти аудит CRA. По данным налоговых экспертов, в 2017 году было отправлено около 30 000 таких писем. Особо тщательно проверяются налоговые декларации предприятий, и хотя нет надежного способа избежать CRA аудит, вы можете сократить шансы, обратив внимание на 10 основных красных флажков, которые увеличат риск аудита вашего малого бизнеса.
Какие виды бизнеса чаще всего подлежат аудиту?
Следующие данные (взято из Годовой отчет Канадского налогового агентства парламенту за 2013-2014 гг.) ясно показывает, что основная часть ресурсов, которые CRA выделяет для соблюдения налогового законодательства, направляется малому и среднему бизнесу (МСП):
| Программа CRA | % расходов программы CRA |
| Малый и средний бизнес (МСП) | 54% |
| Международный/крупный бизнес | 28% |
| Кредиты на научные исследования | 7% |
| уголовные расследования | 5% |
| Добровольное раскрытие | 1% |
10 главных красных флажков для аудита CRA
1) Расхождения в доходах.
Имейте в виду, что ваш доход будет сравниваться во всех налоговых формах, поэтому доход, который вы декларируете в своей налоговой декларации, будет сравниваться с доходом, заявленным в вашей налоговой декларации. налог на товары и услуги/HST налоговая декларация, налоговая декларация вашего супруга и «информация о налоговых декларациях с информацией, предоставленной работодателями, финансовыми учреждениями и другими третьими лицами». Если они не совпадают, настало время аудита CRA.
2) Быть аутсайдером.
Заявление о доходе от бизнеса, который значительно выше или ниже нормы в вашей отрасли, также сразу же вызовет интерес. CRA имеет обширную информацию о размерах прибыли и доходах для различных отраслей и сравнивает ваш доход с тем, что «обычно» для такого бизнеса.
3) Вычет крупных коммерческих расходов.
При этом иметь возможность вычитать деловые расходы от вашего подоходного налога является одним из больших налоговых преимуществ ведения бизнеса, вы должны быть осторожны с этим. Реклама и продвижение, питание и развлечения, поездки, прочие и процентные расходы представляют особый интерес для CRA, согласно Пресли и партнеры. Заявление о больших вычетах в любой из этих областей похоже на изложение солончака с точки зрения увеличения риска аудита вашего малого бизнеса.
Изучите тонкости подачи заявки на питание и представительские расходы.
4) Требование вычета домашнего офиса.
Вычет из домашнего офиса — это отличная сделка, потому что, если вы соответствуете требованиям, вы можете вычесть процент от вашей арендной платы, налогов на недвижимость, коммунальных услуг, телефонных счетов, страховки и других расходов. Но потому что, чтобы претендовать на этот вычет, вы должны использовать рабочее место в своем доме. только Чтобы получать доход от бизнеса и регулярно использовать его для встреч с клиентами, заказчиками или пациентами, большинство малых предприятий не соответствуют требованиям, и Канадское налоговое агентство знает об этом. Если вы не используете домашний офис исключительно в коммерческих целях, не учитывайте этот вычет.
5) Заявление о 100% коммерческом использовании транспортного средства.
МК и партнеры звоните, утверждая, что это красное мясо с вашего подоходного налога для агентов CRA. Агенты знают, что человек крайне редко использует транспортное средство 100% времени. для бизнеса, особенно если нет другого транспортного средства для личного использования и будет зонироваться в соответственно. Аудиторам также особенно легко запретить налоговый вычет, потому что очень немногие люди должным образом ведут необходимые записи. Узнайте, как вести бортовой журнал, чтобы требовать расходы на автомобиль.
6)Изменения в кредитах акционеров и больших балансах.
Корпоративный владельцы бизнеса также должны принять во внимание, что изменения в кредитах акционеров или дебетовых остатках также являются красными флажками. CRA ищет личные расходы, зарегистрированные как деловые расходы и кредиты, взятые у компании.
7) Ведение бизнеса с интенсивным использованием наличных денег.
CRA понимает, что у предприятий, у которых есть много возможностей получить наличные, также есть много искушений не сообщать обо всех своих налогооблагаемых доходах. Поэтому, если вы управляете таким бизнесом, как ресторан, парикмахерская, бар или другой розничный бизнес, управляйте налоговая служба или подрядчик по ремонту или благоустройству дома, ожидайте дополнительной проверки со стороны получить идти.
8) Повторяющиеся потери.
Потери случаются. И единичный убыток сам по себе не является поводом для проведения аудита CRA. Но несколько лет подряд убытков спровоцируют один, особенно когда те коммерческие потери были использованы для компенсации других доходов. Помните, что для того, чтобы квалифицироваться как бизнес, должны существовать разумные ожидания прибыли, и представление CRA о том, что является разумным, может существенно отличаться от вашего.
9) Осуществление крупных благотворительных отчислений.
Опять же, это выходит за рамки нормы, увеличивая риск аудита малого бизнеса. Налоговая служба Канады точно знает, сколько налогоплательщики с вашим уровнем дохода обычно жертвуют на благотворительность, поэтому когда ваши благотворительные пожертвования превышают это число, появляется красный флажок. Пожертвования, связанные с капитальным имуществом, особенно вероятно, будут пересмотрены.
10) Иметь семью на зарплате.
Нет ничего плохого в том, чтобы ваш супруг или ребенок работал в качестве сотрудника в вашем бизнесе; такое разделение доходов совершенно законно – пока вы соблюдаете правила. Проблема в том, что многие малые предприятия этого не делают, что делает малые предприятия, которые включают своих супругов или детей в платежную ведомость, легкой мишенью для аудиторов.
Самозанятость
Лица, претендующие на статус самозанятых, как правило, подвергаются дополнительной проверке со стороны CRA. Налоговые преимущества самозанятости делают ее привлекательной формой бизнеса; тем не менее, различие между работой по найму и самозанятостью не всегда четко определено, и необходимо позаботиться о соблюдении правил квалификации. Видеть Независимый подрядчик против работника: кто вы?
Быть уверенным, что вы соблюдаете налоговые правила для работы не по найму, особенно важно, потому что отказ от статуса самозанятости со стороны CRA может привести к дисквалификации претензий по коммерческим расходам (которые могут быть применены задним числом в отношении налога за предыдущий год). возвращается).
Честность и благоразумие — лучшая политика
Хотя это правда, что CRA ежегодно проводит определенное количество аудитов только для проверки соблюдения требований, вопрос о том, будет ли аудит вашего малого бизнеса или нет, в значительной степени зависит от вас. дотошный Бухучет, ведение учета, делопроизводство и скрупулезная честность будет иметь большое значение для удержания аудиторов подальше от вашей двери. И тогда, если они когда-нибудь обнаружатся, вам нечего будет скрывать, и вы получите документы, необходимые для подтверждения ваших налоговых требований.
Связанный: Узнайте, как организовать свои бизнес-квитанции
Сколько времени занимает возврат налога в Канаде?
Сколько из этих канадских налоговых вычетов для малого бизнеса вы пропустили?
