Получает ли ваш несовершеннолетний ребенок проценты и дивиденды от вложений, сделанных вами на его имя? Или, возможно, ваш несовершеннолетний ребенок летом подрабатывает официантом. Несовершеннолетние (даже дети ясельного возраста) должны платить подоходный налог, и вы, как родитель, должны знать, как подавать налоговую декларацию на вашего несовершеннолетнего ребенка.
Возраст для подачи налоговой декларации
Во-первых, дети никогда не бывают слишком молодыми или слишком старыми, чтобы подавать налоговую декларацию, если они получили доход или доход от сбережений или инвестиций. Их возраст не имеет значения; сумма, которую они зарабатывают, - вот что имеет значение. Малышу со сберегательным счетом, финансируемым заботливыми бабушками и дедушками, возможно, потребуется подать заявление на подоходный налог, в то время как подросток работать на случайной работе не может.
Требования к доходам несовершеннолетних за 2018 налоговый год
В 2018 налоговом году, который подается к крайнему сроку 15 апреля 2019 г., несовершеннолетние дети заявлены как иждивенцы вашего В налоговой декларации должны быть поданы их налоги, то есть вы должны подавать от их имени, если они соответствуют любому из следующих условий:
- Нетрудовой доход превышает 1050 долларов. Сюда входят дивиденды и проценты по сберегательным счетам или инвестиции на имя несовершеннолетнего ребенка.
- Трудовой доход превышает 12 000 долларов США. Сюда входят деньги, которые ваш несовершеннолетний зарабатывает на работе с частичной занятостью.
- Чистый заработок от самозанятости превышает 400 долларов.
- Общий заработок и незаработанный доход, превышающий 1050 долларов США или заработанный доход плюс 350 долларов США.
Обратите внимание, что приведенное выше является синопсисом применяемых правил IRS. Из этих правил есть множество исключений. Таким образом, хотя приведенное выше является надежным кратким изложением применяемых правил, требования вашего ребенка могут отличаться, и вам следует посоветоваться с бухгалтером, знакомым с вашей семьей. Публикация IRS 929, «Налоговые правила для детей и иждивенцев» подробно рассматривают эти довольно сложные правила. Поэтому настоятельно рекомендуется либо внимательно прочитать этот документ, либо проконсультироваться с вашим налоговым консультантом.
Как подать налоговую декларацию на несовершеннолетнего
Есть два способа подать налоговую декларацию на несовершеннолетнего ребенка, в зависимости от того, как он или она зарабатывали свои деньги.
- Прикрепите к декларации родителей: Если ваш несовершеннолетний младше 19 лет (или учится на дневном отделении до 24 лет), а доход ребенка меньше 1500 долларов США, и только из процентов и дивидендов его можно приложить к доходу родителя с помощью Формы 8814. Также обратите внимание, что хотя отчет о доходе ребенка в качестве приложения к вашей налоговой декларации является простым способом подачи, это может привести к более высоким налогам на квалифицированные дивиденды или прирост капитала.
- Полная индивидуальная налоговая декларация на несовершеннолетнего: Если не соблюдаются требования по приложению его к декларации родителя, или если вы хотите обеспечить более низкие налоги, ваш несовершеннолетний ребенок должен подать декларацию. Он или она может бесплатно подать простую декларацию на CompleteTax. Также см. Ниже «Необязательная подача налоговой декларации для несовершеннолетних».
Детский налог для несовершеннолетних
Хотя дети-иждивенцы (до 19 лет или студенты дневной формы обучения до 24 лет) не платят налогов на первые 1050 долларов нетрудового дохода, они облагаются налогом по их ставке в размере следующих 1050 долларов. Если инвестиционный доход составляет более 2100 долларов, часть дохода вашего несовершеннолетнего будет облагаться налогом по ставке налога родителей, а не по ставке налога ребенка. Это налог на детей, который существует для того, чтобы государство не теряло налоговые поступления, когда родители перекладывают доход на своих несовершеннолетних детей.
Другие требования к подаче документов для несовершеннолетних
Помимо требований к доходу, существуют и другие обстоятельства, когда несовершеннолетние должны подавать налоговую декларацию. Одним из примеров является налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, не взимаемый работодателем. Опять же, чтобы понять все требования, см. Публикацию 929.
Обучение детей налогам
Когда вы работаете с налоговой декларацией для вашего несовершеннолетнего ребенка, это прекрасная возможность научить его налогам. Если у них есть работа, объясните им, что их работодатель удерживает налоги из их зарплаты. Во время налоговой отчетности объясните своему ребенку, что означают корешки 1099 или W-2. Вы также должны показать им, где вводить числа в налоговых формах. Это упражнение поможет познакомить вашего несовершеннолетнего ребенка с миром налогов и налоговых деклараций.
Необязательная подача налоговой декларации для несовершеннолетних
Даже несовершеннолетний, от которого не требуется подавать налоговую декларацию, может подать ее. Несовершеннолетние захотят это сделать, если у них удерживали налоги с работы с частичной занятостью, и они хотят получить возмещение.
