Súhrnný popis plánu (SPD) je kľúčovou správou pre podniky, ktoré majú plány zamestnaneckých výhod. Aby sme porozumeli pravidlám pre SPD, pozrieme sa na podrobnosti o tom, kto, čo, kedy a ako splniť informačné požiadavky Zákon o zabezpečení dôchodkového zabezpečenia zamestnancov z roku 1974 (ERISA).
Čo je informačná požiadavka ERISA?
ERISA je federálny program, ktorý chráni zamestnancov, ktorí majú plány benefitov nastavené ich zamestnávateľmi. Pokryté sú dva druhy plánov:
- Dôchodkové plány
- Zdravotné plány a ďalšie plány sociálnych dávok
Pre podniky, ktoré majú tieto dva typy výhod, ERISA stanovuje štandardy pre správcov plánu a vyžaduje, aby chránili plány dôchodkového sporenia zamestnancov pred zlým riadením a zneužívaním. Stanovuje tiež normy pre informácie poskytované zamestnancom a príjemcom.
Okrem dôchodkových plánov sa požiadavky ERISA vzťahujú na všetky druhy zdravotných plánov a výhod vrátane zdravotných výhod, životného poistenia a dovolenkových plánov. Výhody COBRA a Cenovo dostupnej starostlivosti o akt predpisy sú tiež súčasťou ERISA.
Jednou z kľúčových požiadaviek ERISA je, že správcovia plánu musia poskytnúť účastníkom plánu písomne informácie, ktoré potrebujú vedieť o svojich dôchodkových a zdravotných plánoch. Tu nastupuje SPD.
Čo by mal obsahovať súhrnný popis plánu
Dokument SPD poskytuje jasné jazykové informácie pre účastníkov plánu (oprávnení zamestnanci, na ktorých sa vzťahuje a benefity alebo dôchodkový plán) a ich poberateľov o kľúčových položkách, ako sú zamestnanecké požitky a ako a kedy budú poskytnuté.SPD musí konkrétne obsahovať:
- Názov a typ plánu
- Požiadavky na spôsobilosť
- Popis výhod a kedy majú účastníci na tieto výhody nárok
- Vyhlásenie o tom, či je plán krytý poistením z Korporácia pre záruky dôchodkových dávok ak je plán uzavretý (vyžaduje sa pre dôchodkové plány)
- Zdroj príspevkov do plánov a spôsob výpočtu príspevkov
- Ustanovenia o ukončení plánu
- Postupy pri nárokoch na dávky a ako spochybniť zamietnuté nároky
- Vyhlásenie o právach dostupné pre účastníkov plánu v rámci ERISA.
Kedy vydať súhrnný popis plánu
- Musíte dať nových zamestnancov najaktuálnejšie SPD do 90 dní po tom, čo sa na ne prvýkrát vzťahuje plán.
- Musíte dať a príjemcu ktorý v súčasnosti poberá dávky kópiu posledného SPD do 90 dní od prvého poberania dávok.
- Musíte dať SPD všetkých účastníkov aspoň každých päť rokov, ak sa nevykonali žiadne zmeny alebo sa zmenil plán. V opačnom prípade musíte účastníkom poskytnúť kópiu každých 10 rokov.
Súhrnný popis plánu Čo robiť a čo nerobiť
- Do aby to bolo zrozumiteľné pre priemerného účastníka plánu.
- Do používajte príklady a ilustrácie, jasné krížové odkazy a obsah.
- nie obsahovať zavádzajúce informácie.
- nie minimalizovať výnimky, obmedzenia alebo iné obmedzenia výhod.
- nie písať negatívne informácie malým písmom.
- nie používajte technický žargón alebo dlhé, zložité vety.
Ďalšie dôležité informačné formuláre plánu
Zmeny plánu benefitov. Ak urobíte veľké zmeny v dôchodkovom pláne alebo zdravotnom pláne, musíte účastníkom poskytnúť Súhrn materiálnych úprav. Musí byť zrozumiteľný a poskytnutý účastníkom a príjemcom do 210 dní po uzávierke plánovacieho roka, v ktorom bola zmena vykonaná.
Výročná správa. Každý rok musia všetky zahrnuté plány predložiť výročnú správu o Formulár 5500 alebo skrátená forma 5500-SF. Účastníkom a príjemcom musíte poskytnúť súhrn tejto výročnej správy do deviatich mesiacov po skončení plánovacieho roka alebo dvoch mesiacov po dátume splatnosti formulára 5500.
Dokumenty plánu. Tieto dokumenty zahŕňajú najnovší SPD, najnovší formulár 5500, zmluvy o dôvere a ďalšie dokumenty na vytvorenie alebo fungovanie plánu. Tieto správy musíte účastníkom poskytnúť do 30 dní, ak dostanete písomnú žiadosť. Ministerstvo práce USA si môže kedykoľvek vyžiadať dokumenty plánu a vy ich musíte poskytnúť.
Súhrn výhod a krytia (SBC). SBC je dodatočný dokument, ktorý popisuje výhody a pokrytie v rámci skupinových zdravotných plánov. The dokument SBC uvádza dôležité otázky o zdravotnom pláne s konkrétnymi odpoveďami a ďalšími informáciami.
SBC musíte poskytnúť účastníkom s prihlasovacími materiálmi, keď si obnovia krytie alebo ak budú znovu vydané. Okrem toho musíte dať SBC špeciálnym účastníkom spolu s SPD (90 dní od registrácie). Nakoniec musíte poskytnúť SBC a kópiu glosára (pozri nižšie) do siedmich dní od vyžiadania.
Elektronické podávanie správ o pláne dávok
Správa zabezpečenia zamestnaneckých výhod ministerstva práce má elektronickú podateľňu tzv EFAST2 na zjednodušenie a urýchlenie podávania formulára 5500. Na používanie systému sa musíte prihlásiť a zaregistrovať. Môžete použiť predajcov schválených EFAST2 alebo Webová stránka IFILE.
Spodný riadok
Každý benefitný plán je jedinečný a požiadavky môžu byť komplikované. Skôr ako začnete písať svoj SPD, obráťte sa na IRS alebo ministerstvo práce, kde získate ďalšie informácie, alebo použite webovú stránku HealthCare.gov, ktorá obsahuje Slovník zdravotných pojmov a lekárskych pojmov ktoré by vám mohli pomôcť. Okrem toho zvážte spoluprácu s kvalifikovaným odborníkom na výhody, aby ste sa uistili, že túto úlohu vykonávate správne.
