Uvažujete o uplatnení výdavkov v kanadskom daňovom priznaní bez potvrdení? Mysli dvakrát.
Vo všeobecnosti nemôžete podávať daňové priznania bez potvrdení. Všetky vaše nárokované obchodné výdavky na tvojom daňové priznanie k dani z príjmov je potrebné doložiť originálnymi dokumentmi, ako napr potvrdenky. Bez dokladov z potvrdení o vašich nárokovaných obchodných výdavkoch sa môže Kanadský daňový úrad (CRA) rozhodnúť znížiť počet výdavkov, ktoré ste si odpočítali. (Jedinou výnimkou sú výdavky na stravu a vozidlo, ako je popísané nižšie.)
Aj keď je pravda, že pri online podávaní dane z príjmu neposielate potvrdenia o výdavkoch do CRA, Ako mnohí z nás v súčasnosti robia, stále sa od vás očakáva, že budete mať tieto účtenky a budete ich môcť vyrobiť spýtal sa. A CRA očakáva skutočné príjmy za vaše obchodné výdavky, nie výpisy z banky alebo kreditnej karty. Výpis z banky alebo kreditnej karty dokazuje len to, že bola uskutočnená platba – neoveruje povahu výdavkov.
Aké sú vaše šance na audit?
CRA pravidelne kontroluje určitý počet daní z príjmov a GST/HST účty každý rok na monitorovanie dodržiavania pravidiel a slúžia ako kontrola kvality daňového systému, čo znamená, že váš malý podnik môže byť vybraný na audit len šťastím pri žrebovaní.
Vaše šance na audit sú však obzvlášť vysoké, ak:
- Samostatne zárobkovo činná osoba alebo živnostník (štatisticky je to najčastejšie kontrolovaný typ podnikania)
- Prevádzkovanie stavebníctva, maloobchodu, ubytovania alebo potravinárstva
Tieto podniky sú s väčšou pravdepodobnosťou budú kontrolované, keďže CRA ich považuje za vyššie riziko pre účasť v podzemnej ekonomike tým, že prijímajú platby v hotovosti od zákazníkov a nevykazujú príjem. A každý rok si CRA vyberá určité typy podnikov, aby ich podrobnejšie preskúmala, čím zvyšuje možnosť auditu pre akúkoľvek firmu v danom sektore.
Inými slovami, vaša šanca na audit môže byť o niečo vyššia, ako si myslíte. A ak a keď bude vaša firma vybraná na audit, určite budete chcieť mať všetky svoje záznamy v poriadku.
Žiadne potvrdenky, žiadny odpočet
Stratené príjmy znamenajú stratenú príležitosť znížiť si daň z príjmu. Tieto výdavky budú neuznané a môžete skončiť s vysokým daňovým výdavkom, ktorý ste neočakávali. Proces auditu bude tiež ťažší a zdĺhavejší – a ak je jedna osoba, ktorú nechcete obťažovať, je to osoba, ktorá robí váš audit!
Okrem možnosti auditu, vedenie úplných a presných obchodných záznamov je podmienkou úspešného malého podnikania. Či už ide o daňový neporiadok alebo zbytočné míňanie, zlé vedenie záznamov neprináša dobré výsledky.
Výnimka pre jedlo a cestovanie
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, kvalifikovať sa ako severný obyvateľ alebo ste sa presťahovali, aby ste prijali prácu, študovali na postsekundárnej inštitúcii alebo podnikali na novom mieste, CRA umožňuje „zjednodušenú“ metódu, ktorá nevyžaduje potvrdenia o výdavky na stravu a vozidlo.
- Výdavky na stravu:Ak sa rozhodnete použiť zjednodušený spôsob, môžete za daňový rok 2018 vynaložiť paušálne výdavky na stravovanie vo výške 17 USD za jedlo až do maximálnej výšky 51 USD na deň bez bločkov. Všimnite si, že zatiaľ čo pri použití zjednodušenej metódy nemusíte viesť stravné doklady, budete musieť viesť záznamy o cestách za za ktoré si uplatňujete stravné (knihy jázd, letenky, vlaky, autobusy, taxíky atď.) Ak sú vaše stravné vyššie ako zjednodušené denné limity, môžete použiť podrobnú metódu na uplatnenie skutočných súm, v takom prípade musíte mať účtenky na zálohovanie nárokovať si.
- Náklady na vozidlo:Zjednodušená metóda pre výdavky na vozidlo vám umožňuje uplatniť si sadzbu za kilometer namiesto sledovania jednotlivých výdavkov, ako sú palivo, opravy a poistenie. Pozri ceny jedla a vozidiel pre sadzby za kilometer pre každú provinciu alebo územie.
