Pre malé podniky existuje mnoho spôsobov, ako ich legálne znížiť dane z príjmu v Kanade. Táto príručka ponúka niektoré z najlepších stratégií na zníženie daní a udržanie viac peňazí vo vašej firme.
Upozorňujeme, že niektoré z nich sa vzťahujú iba na ľudí, ktorí prevádzkujú samostatné vlastníctvo alebo partnerstvá a podávajú daň z príjmu pomocou T1 daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb.
1. Vždy zbierajte účtenky
Vedenie firmy je časovo náročné a niektorí podnikatelia sa nedajú obťažovať získavaním alebo uchovávaním účteniek za „maličkosti“. Avšak poplatok za parkovanie na ceste za klientom, tých pár listov, ktoré ste poslali poštou, taška kávy, ktorú ste si vybrali do kancelárie – všetky tieto maličkosti sa môžu v priebehu roka naozaj narátať.
Maximalizujte svoje daňové úľavy zbieraním potvrdení o všetkých vašich nákupoch, ktoré súvisia alebo môžu súvisieť s obchodom a ich správne zaznamenávať a archivovať.
Pamätajte, že Kanadská daňová agentúra (CRA) zvyčajne neakceptuje výpisy z kreditných kariet ako dôkaz o výdavkoch. Ty musíš
2. Spravujte svoje príspevky RRSP a TFSA
Registrovaný dôchodkový sporiaci plán (RRSP) a nezdaniteľné sporiace účty (TFSA) sú vynikajúce odpočty dane z príjmu pre malých podnikateľov, najmä pre živnostníkov alebo partnerov.
To, či by ste mali každoročne prispievať do RRSP v maximálnej výške, závisí od toho, ako sa váš príjem z roka na rok mení. Daňové úspory z príspevku RRSP sú založené na vašej marginálnej sadzbe dane a keďže niektoré alebo všetky vaše prípustné príspevky RRSP môžete preniesť do ďalších rokov, je lepšie, ak si príspevky RRSP odložíte na roky, v ktorých očakávate vyšší príjem.
Ak je váš malý podnik štruktúrovaný ako korporácia, situácia je zložitejšia. Úrovne príspevkov RRSP sú založené na dosiahnutom príjme zo mzdy, takže ak sa rozhodnete dostávať časť alebo celý svoj príjem vo forme dividend, zníži sa alebo odstráni váš príspevok RRSP.
Ako už názov napovedá, TFSA vám umožňuje chrániť úspory a investičné príjmy z daní. Príjem a zhodnotenie kapitálu z akcií, dlhopisov alebo iných úročených nástrojov je v rámci TFSA oslobodené od dane. Ak ste vyčerpali svoje príspevky RRSP a potrebujete miesto bez dane na vloženie hotovosti alebo investícií, TFSA je dobrá voľba.
3. Maximalizujte svoje nekapitálové straty
Podobne, ak má vaša firma nekapitálovú stratu (definovanú ako keď vaša výdavky prevyšovať váš príjem z podnikania) v ktoromkoľvek roku, zvážte, kedy môžete túto stratu najlepšie využiť na zníženie vášho účtu na dani z príjmu predtým, ako ju použijete.
Nekapitálové straty, ku ktorým došlo po roku 2005, sa môžu použiť na kompenzáciu iných osobných príjmov v ktoromkoľvek danom daňovom roku ich prenesením až o tri roky dozadu alebo až o 20 rokov dopredu. Pre vás môže byť zmysluplnejšie preniesť si svoju nekapitálovú stratu späť, aby ste získali späť daň z príjmu, ktorú ste už zaplatili, alebo aby ste ju zaplatili preniesť ho dopredu na vyrovnanie väčšieho daňového účtu v budúcnosti, ako ho použiť na kapitálovú stratu v daňovom roku došlo.
4. Zvýšte svoje dobročinné daňové dobropisy
Charitatívne dary zarábať registrovaným kanadským charitatívnym organizáciám alebo iným kvalifikovaným obdarovaným vám daňové úľavy. A charitatívne dary v celkovej výške viac ako 200 USD vám poskytujú vyšší daňový kredit, pretože sú hodnotené vyššou sadzbou.
Ak chcete maximalizovať svoje charitatívne daňové dobropisy, zvážte, či tento rok dáte viac registrovaným charitatívnym organizáciám podľa vášho výberu. Ak zarobíte 30 000 dolárov a dáte čo i len 5 % zo svojho príjmu, šťastné charitatívne organizácie dostanú 1 500 dolárov a vy dostanete pekný odpočet. Uvedomte si však, že neregistrované kanadské charitatívne organizácie, americké charitatívne organizácie a politické strany sa nepočítajú ako charitatívne odpočty dane z príjmu.
5. Stratégujte svoj príspevok na kapitálové náklady
Väčšina kanadských vlastníkov malých podnikov vie, že namiesto odpočítania nákladov na akýkoľvek odpisovateľný majetok, ktorý nadobudli používajú vo svojom podnikaní v konkrétnom roku, musia odpočítať náklady na odpisovateľný majetok v priebehu rokov, a to prostredníctvom príspevok na kapitálové náklady (CCA) nárok.
Mnohí majitelia malých podnikov si však neuvedomujú, že nemusia žiadať CCA v roku, v ktorom k nemu dôjde. CCA nie je povinnou zrážkou dane, takže v konkrétnom prípade môžete použiť toľko alebo len málo z vašej pohľadávky CCA daňový rok podľa vášho želania a preneste si akúkoľvek nevyužitú časť dopredu, aby ste pomohli kompenzovať väčší účet dane z príjmu v budúcnosti. Nemá zmysel, aby ste si v roku, keď máte malý alebo žiadny zdaniteľný príjem, odpočítali celý nárok na CCA.
Ďalší spôsob maximalizujte svoju CCA nárok je kúpiť (a predať) svoje aktíva v správnom čase. Chcete kúpiť nové aktíva pred koncom vášho fiškálneho roka a predať staré aktíva po aktuálnom fiškálnom roku.
Uvedomte si však pravidlo 50 %: V roku, keď nadobudnete aktívum, si zvyčajne môžete nárokovať len 50 % CCA, ktoré by ste si normálne mohli nárokovať. A v niektorých prípadoch pravidlo „k dispozícii na použitie“ znamená, že príspevok na kapitálové náklady si môžete uplatniť až v druhom daňovom roku po nadobudnutí majetku.
6. Rozdeľte svoj príjem
Táto daňová stratégia pre malé podniky vám umožní naplno využiť rozdiely v marginálnych sadzbách daní. Čím vyšší je váš príjem, tým vyššia je vaša hraničná daňová sadzba v Kanade. Autor: previesť časť svojho príjmu rodinnému príslušníkovi s nižším príjmom, napríklad manželovi alebo dieťaťu, môžete znížiť hraničnú sadzbu dane z vášho príjmu.
Ide o obzvlášť účinnú daňovú stratégiu pre majiteľov malých podnikov s deťmi vo veku po ukončení strednej školy. Predpokladajme, že ste zamestnali svoju 19-ročnú dcéru vo svojom podnikaní a zaplatili ste jej plat v celkovej výške 10 000 dolárov. Kvôli základnému oslobodeniu od dane z príjmu fyzických osôb by platila veľmi malú daň z príjmu a mala by pekné hniezdo, ktoré by jej pomohlo zaplatiť vzdelanie. Medzitým ste zo svojho príjmu za rok znížili 10 000 dolárov, čím ste znížili sumu dane z príjmu, ktorú osobne dlhujete.
Ak máte v úmysle zamestnať člena rodiny vo svojom podniku, udržujte svoje nároky primerané a vyplňte všetky papierovanie ako pri prijímaní akéhokoľvek zamestnanca alebo dodávateľa (nech vám riadne vyfakturuje prácu vykonané). Najať si svojho manžela za tisíce dolárov mesačne na niekoľko hodín práce pri odpovedaní na telefón alebo pri podávaní žiadostí je istý spôsob, ako upútať pozornosť CRA a dosiahnuť zamietnutie vašich nárokov.
Pravidlá pre rozdelenie príjmu sú zložité a nedávno sa sprísnili, takže ich určite poznáte aktuálne usmernenia CRA pred plánovaním tohto odpočtu.
7. Hľadajte zrážky pre domáce podnikanie
Prevádzkujete svoju firmu mimo domova? Ak áno, môžete mať k dispozícii viac zrážok. Aj keď nie každý podnik je vhodný na podnikanie z domu, podniky z domu majú výhody, pokiaľ ide o daň z príjmu.
Okrem toho odpočet za obchodné využitie domu, majitelia domácich firiem si môžu odpočítať časť mnohých výdavkov súvisiacich s domácnosťou, ako je teplo, elektrina, údržba domu, čistiace prostriedky a poistenie domácnosti. Ak vlastníte svoj dom, môžete si odpočítať aj jeho časti daň z nehnuteľnosti a úroky z hypotéky.
8. Začleniť svoju firmu?
Jedným z dôvodov, prečo mnohí jediní vlastníci a partneri začleňujú svoje podnikanie, sú daňové výhody založenia. Najznámejšia z týchto daňových výhod je odpočet dane pre malé podniky, pričom príjem oprávnených korporácií vlastnených Kanadou sa zdaňuje špeciálnou „zníženou“ sadzbou. V prípade súkromných korporácií kontrolovaných Kanadou, ktoré si uplatňujú odpočet pre malé podniky, je čistá daňová sadzba právnických osôb 9 %. Pre ostatné typy korporácií je čistá daň z príjmu právnických osôb 15 %.
však začlenenie vášho podnikania ako daňová stratégia bude efektívna len vtedy, ak sa vaša firma rozrástla natoľko, že sa jej oplatí založiť. Nielenže musíte mať značný príjem, aby ste kompenzovali náklady na založenie, ale musíte ním aj byť pripravený ponechať dostatok svojich obchodných príjmov v korporácii, aby ste mohli profitovať z odloženia dane z príjmu právnických osôb.
Napríklad, ak prevádzkujete obchodná spoločnosť a zisky korporácie v danom roku sú 60 000 USD, ale vy si od korporácie vezmete 60 000 USD plat, vašich 60 000 $ sa potom zdaní rovnako ako váš osobný (T1) príjem, takže nezmyselné.
Začnite si znižovať daň z príjmu ešte dnes
Aj keď nie všetky tieto stratégie budú fungovať pre každú malú firmu, dúfajme, že tento zoznam vás priviedol k zamysleniu nad daňovým plánovaním. Výška dane z príjmu, ktorú zaplatíte, nie je napísaná v kameni. Existujú legálne, niekedy jednoduché veci, ktoré môžete urobiť, aby ste znížili svoju daň z príjmu – stratégie zdaňovania malých podnikov, ktoré môžete začať uplatňovať už dnes.
