Фидуцијари планова бенефиција за запослене — укључујући и за мала предузећа — потенцијално су предмет тужби због тврдњи да су лоше управљали тим плановима или их неправилно управљали. Такве захтеве могу поднети незадовољни учесници плана или њихови корисници. Као признање за ово, послодавци могу заштитити себе и друге фидуцијаре плана куповином осигурања од фидуцијалне одговорности.
Обавезе према ЕРИСА-и
Повериоци плана бенефиција су регулисани савезним законом који се зове Закон о обезбеђењу прихода при пензионисању запослених (ЕРИСА). Усвојена 1974. године, ЕРИСА поставља минималне стандарде за пензионе и здравствене планове које нуде приватни послодавци.Закон држи фидуцијаре на веома високим стандардима, чинећи их лично одговорним за своје поступке. То значи да се њихова лична имовина може користити за плаћање штете досуђене тужиоцима.
ЕРИСА захтева да сваки план бенефиција има најмање једног фидуцијара, који мора бити идентификован у плану по имену или позицији.
ЕРИСА се примењује на сваки план који испуњава законску дефиницију плана бенефиција запослених
Ко је фидуцијар?
ЕРИСА детаљно дефинише реч „фидуцијар“. У суштини, фидуцијар је свако ко има дискрециона овлашћења (доношења одлука) над управљањем планом, администрацијом или његовом имовином. Обично се све следеће улоге квалификују као фидуцијари: спонзор плана (послодавац), план повереник, администратор плана, директори и службеници фирме и интерна улагања фирме комитет.
Ако посао особе укључује рад са бенефицијама запослених, то их не чини нужно фидуцијаром. Запослени који обављају рутинске административне функције такође нису фидуцијари. Примери ових типова позиција су радници који воде евиденцију о запошљавању, обрачунавају бенефиције или утврђују подобност за бенефиције на основу постојећих правила.
Фидуцијар се не може ослободити одговорности делегирањем својих дужности неком другом, као што је спољни администратор.
Исто тако, послодавац не делује нужно као фидуцијар када доноси одлуке у вези са бенефицијама. На пример, послодавац се не сматра фидуцијаром када одлучује да ли да понуди план, које бенефиције да укључи или да ли да промени или укине план. То су пословне одлуке; не фидуцијарно. Међутим, послодавац може постати фидуцијар када спроводи ове одлуке у име плана.
Примери покрића потраживања
Добијање фидуцијарног осигурања од одговорности за оне у вашем послу којима је то потребно може бити мудар финансијски потез. Ево неколико примера могућих врста скупих, дуготрајних потраживања која су покривена осигурањем од фидуцијарне одговорности:
- Предузеће ангажује менаџера улагања треће стране да доноси одлуке о улагању у име 401(к) плана компаније. Менаџер улаже средства у Понзи шему и новац је изгубљен. Учесници плана туже послодавца јер је ангажовао непоштеног менаџера и није га надгледао.
- Предузеће нуди план бенефиција и складишти повезане осетљиве податке о запосленима, као што су бројеви социјалног осигурања, у свом рачунарском систему. Систем је хакован, а запослени туже предузеће због кршења фидуцијарних обавеза.
- Послодавац нуди бенефиције здравственог осигурања радницима преко осигуравајућег друштва. Запослени предаје папире за додавање новорођеног детета у план, али послодавац занемарује да обавести осигуравача. Када здравствено осигурање касније одбије да покрије медицинске трошкове које има дете, радник захтева од послодавца да плати рачуне.
Покриће фидуцијарне одговорности
Предузеће било које величине које нуди бенефиције запосленима требало би да размотри куповину осигурања фидуцијарне одговорности; Ова покривеност је широко доступна. Примери политика фидуцијарне одговорности су оне које нуде Хартфорд, Травелерс и Беазлеи. Хартфорд и Травелерс су велики осигуравачи са више линија, док је Беазлеи специјализовани превозник.
Полисе фидуцијарне одговорности су потраживања, што значи да покривају потраживања настала током периода полисе. Они покривају тужбе поднете против фидуцијара плана због кршења њихових фидуцијарних обавеза у управљању или администрацији плана бенефиција запослених. Смернице обично покривају радње попут оних наведених у наставку:
- Погрешно ускраћивање бенефиција
- Прављење неправилних измена плана бенефиција
- Прављење грешака у администрацији плана бенефиција
- Пружање неприкладних савета или савета
- Немаран избор пружалаца услуга трећих страна или неконтролисање њихових активности
- Немарно улагање средстава плана
- Сукоби интереса, као што је давање савета од користи фидуцијару, а не учеснику у плану
Имајте на уму да осигурање од фидуцијарне одговорности не покрива злочине или друге радње намјерног поступања као што је проневјера.
Неке од ових политика заиста укључују ограничен износ покрића (као што је 100.000 долара) за накнаде и трошкове правне одбране плаћене у оквиру програма поравнања који спонзорише влада. Програми поравнања омогућавају послодавцима да избегну скупе судске спорове решавањем потраживања ван суда.
Док полисе фидуцијарне одговорности покривају трошкове одбране потраживања, трошкови правне одбране подлежу ограничењу. Штавише, полисе често укључују одбитак, који се може односити и на штету и на трошкове одбране.
Фидуцијарна одговорност се може купити самостално или као део политике пакета одговорности менаџмента.
Колико то може да кошта?
Већина осигуравајућих компанија које нуде покриће фидуцијарне одговорности не објављују цене на својим веб локацијама. Без обзира на то, власници предузећа могу да процене своје трошкове покрића користећи податке које пружа Емброкер, онлајн брокерска кућа за осигурање. Емброкер указује да се годишње премије фидуцијарне обавезе углавном крећу од 500 до 2.500 долара у зависности од специфичних потреба компаније.
Фидуцијар вс. ЕБЛ Цовераге
Већина политика фидуцијарне одговорности аутоматски укључује покриће обавеза за бенефиције запослених (ЕБЛ). ЕБЛ осигурање покрива штете настале услед грешака у рутинским административним обавезама као што су упис учесника у план и додавање или уклањање корисника. ЕБЛ осигурање се може обезбедити независно од фидуцијарне одговорности путем индосамента на општу полису одговорности. Када је обезбеђено на овај начин, ЕБЛ осигурање изричито искључује одговорност која проистиче из ЕРИСА-е.
Кључне Такеаваис
Ако нудите бенефиције запосленима, администратор вашег плана бенефиција, менаџер за инвестиције, директори ваше компаније, службеници и неки други у вашој фирми могу се квалификовати као фидуцијари према ЕРИСА-и. Фидуцијари се држе веома високог стандарда понашања и лично су одговорни за своје грешке.
Можете заштитити своје пословање од скупих тужби у вези са бенефицијама куповином покрића фидуцијарне одговорности.
