Када се приближи време да поднесете своју прву пореску пријаву као аутор књиге, што више знате о својим одбитцима, то боље. Наравно, ваше оловке, мастило за рачунарски штампач и папир не могу да се одбију од пореза - али постоје и друге пореске олакшице на које можда имате право. Ако никада раније нисте поднели порез као „аутор“, али бисте желели да то учините, прво утврдите да ли су ваши напори у писању квалификовати се као бизнис, за разлику од хобија.
Наравно, овде се примењују општа добра правила о вођењу евиденције Пореске управе. Сачувајте признанице, забележите имена гостију на оброцима или догађајима и обавезно их јасно наведите пословну сврху трошка, и обавезно проверите претпоставке са својим пореским обвезником информисани. На тај начин, ако вас пореска управа ревидира, имаћете јасно памћење и потврду својих легитимних пословних одбитака.
Одбијте плаћене уговараче, хонораре и агенцијске накнаде
Да ли сте платили уредничког хонорарца да уреди ваш рукопис? Да ли сте платили графичком уметнику да дизајнира вашу књигу? Фотографи, илустратори, уредники копирања—накнаде плаћене уговарачима за израду књига се одбијају од пореза, као и трошкови спољне услуге, као што су слободни публициста, програмер веб сајта за веб локацију вашег аутора или видео продуцент за вашу онлајн књигу приколица.
Књижевни агенти шаљу ауторима своје чекове од хонорара током године уз већ одбијене процентуалне накнаде агенције са врха њиховог прихода, а на крају године би образац 1099-МИСЦ који аутор добије од своје агенције одражавао то. Ако је то тачно у вашем случају, наравно, не бисте тражили агенцијске накнаде као одбитак, јер су већ одбијене од ваших прихода. Потражити их два пута би било двоструко утапање.
Ако платите независном извођачу или слободњаку више од 600 УСД за пројекат књиге, мораћете да пошаљете оба извођача и Пореске управе Образац 1099-МИСЦ (под претпоставком да нисте задржали никакве порезе од извођача или слободњака накнаде).
Шта је трошак „оброка и забаве“?
Већина трошкова оброка и забаве који се односе на вашу професију као аутора одбијају се по 50%, све док догађај има јасну пословну сврху, водите евиденцију о дискусији и чувате рачуне за све што је завршено $75. То значи да ако плаћате ручак са темом интервјуа за вашу књигу или ручате са својим слободним публицистом да разговарате стратегија кампање публицитета књиге, половина расхода се одбија од пореза.
Међутим, Пореска управа дозвољава 100% одбитка „ако пружате оброке, забаву или рекреативне садржаје широј јавности као средство оглашавања или промовисања добре воље у заједници. На пример, ни трошак спонзорисања телевизијске или радио емисије нити трошак дистрибуције бесплатне хране и пића широј јавности не подлеже ограничењу од 50 одсто."
Ако сте изнајмили простор и одржали јавно читање књига за свој нови роман, трошкови закупа објекта и плаћања угоститељ може бити одбит од 100%, јер је сврха догађаја да рекламира и промовише вашу новоиздану књигу.
Ауторски трошкови оглашавања
Категорија „Оглашавање“ у Прилогу Ц се широко користи да обухвати многе ставке трошкова на вашем маркетинг књига и планови публицитета везано за промоцију себе и свог писања.
Неки примери рекламних ставки специфичних за ауторе су:
- Огласи: Дизајн, креирање и пласирање или медијске накнаде за штампање (новине или часописи), ТВ или Интернет оглашавање. Ово укључује накнаде за плаћање по клику или плаћено постављање у каталог који се односи на вашу књигу (на пример, да ваша књига буде наведена у Инграм или Бакер и Таилоровим велепродајним каталозима књига или на листи).
- Брендирање и дизајн логотипа: За вас као аутора да успоставите препознатљив изглед како бисте привукли читаоце својој књизи или серији књига.
- Леци, брошуре, поштари, визит карте: За ваше јавне наступе, попут читања или потписивања књига на фестивал књиге. Можете одбити трошкове дизајна, штампања и дистрибуције.
- Промотивни артикли или поклони: Неки примери могу бити обележивачи, торбе за књиге које промовишу ваш наслов или дизајн омота књиге, мајице, оловке или јастучићи.
- Сигнаге: На пример, за најаву потписивање ваше књиге, и трошкове приказа. Ово може укључивати банере, постере - чак и билборд ако имате буџет за то!
- Трошкови веб локације: Они укључују дизајн и развој веб локације вашег аутора, као и месечне или годишње накнаде за хостовање.
- Билтени: Ако плаћате услугу билтена као што је (као што је Константни контакт или МаилЦхимп) за слање билтена вашим читаоцима, месечне накнаде се одбијају од пореза.
Ако сте аутор који је сам објавио и платио свеобухватну накнаду за објављивање и промоцију своје књиге, обавезно проверите да ли су промотивни артикли укључени у ваш пакет. У зависности од вашег пореског статуса, можда ћете моћи да издвојите трошкове ових накнада за оглашавање како бисте их укључили у своје одбитке из Прилога Ц.
Овај чланак има за циљ да пружи општи увид у пореске информације које се могу применити на писце и да пружи читаоцима улазну тачку како би могли даље да истражују. Иако су уложени сви напори да се осигура да су информације у овом чланку тачне у време када је написан, водич за сајт за издавање књига је писац, а не стручњак за порез. Стога, свако ко подноси своје порезе треба да консултује квалификованог пореског особља или пореског стручњака за ажуриране федералне и државни закони о порезу на доходак и промет и даље појединости о томе како се ова правила могу применити на појединачни порез ситуација.
За специфичне ресурсе Пореске управе у вези са темама поменутим у овом чланку, погледајте публикацију ИРС 334 (2012), Порески водич за мала предузећа. Опште информације садржане у овом члану не треба да се користе да би се избегле пореске казне које би могла наметнути Пореска управа (види Уредбу Трезора 230 за посебне одредбе).
