Канадска савезна влада има много програма посвећених подстицању иновација, што значи да је доста средстава доступно кроз истраживање и развој (Р&Д). Један од најбољих ових програма је СРЕД (научна истраживања и експериментални развој) порески кредитни програм.
Мислите да морате да имате докторат и најсавременију лабораторију да бисте били укључени у истраживање и развој и да бисте се квалификовали за СРЕД порески кредит? Размисли поново. Активности истраживања и развоја могу се интегрисати са вашим свакодневним пословним активностима.
А СРЕД програм пореских кредита је велика ствар. „Генерално, а Приватна корпорација под контролом Канаде (ЦЦПЦ) може да заради порески кредит за инвестиције (ИТЦ) од 35 процената до првих 3 милиона долара квалификованих трошкова за СР&ЕД извршених у Канади, и 20 процената на сваки вишак износа. Друге канадске корпорације, власничка друштва, партнерства и трустови могу зарадити ИТЦ од 20 процената квалификованих трошкова за СР&ЕД који се спроводе у Канади“ ( Канадска агенција за приходе).
Ово је порески кредит који се може вратити, што значи да чак и ако ваше пословање не остварује профит, добићете одговарајући повраћај у готовини.
Поред квалификованости за ове пореске кредите за инвестиције, порески подстицаји за истраживање и развој обезбеђују потпуни порески одбитак у години када су издаци настали, чак и ако су по својој природи капитални. Такође можете пренети одбитке за истраживање и развој у мери у којој нису потребни у текућој пореској години.
Због издашних стопа ИТЦ-а и сродних пореских подстицаја за истраживање и развој, труд око припреме пореског захтева за истраживање и развој се исплати!
Ко и шта се квалификује за СРЕД пореске олакшице
Прва ствар коју треба напоменути је да су ови порески кредити СРЕД отворени за све врсте предузећа. Самостални предузетници и партнерства такође могу да се квалификују, све док испуњавају услове пројекта СРЕД.
Да би се квалификовали за СРЕД програм, каже ЦРА, „рад мора унапредити разумевање научних односа или технологија, решавају научне или технолошке неизвесности и укључују систематску истрагу од стране квалификованог особља." Они наводе рад који се квалификује за пореске кредите за СР&ЕД укључујући експериментални развој, примењено истраживање, основна истраживања и помоћни рад. (Они такође пружају листу примера рада који ће не квалификују за СРЕД пореске кредите.)
Звучи тешко, али не дозволите да вас то одврати. Када планирате свој Р&Д пројекат, морате бити сигурни да радите на нечему што је заиста ново, а не на информацијама које су у то време опште познате. Научна или технолошка неизвесност је услов процеса, баш као и у вашим експериментима у средњој школи. И ви бисте, наравно, обављали своје истраживачко-развојне активности на уредан начин и у потпуности документовали своје активности, баш као што бисте радили са сваким послом који обављате.
Имајте на уму и да ваше активности истраживања и развоја не морају бити успешне да бисте се квалификовали за СРЕД програм. Опет, баш као и ваши експерименти на часовима науке у средњој школи, важан је процес.
Можда је најбоље од свега то што СРЕД програм пореских подстицаја није тип програма „припремите предлог за свој пројекат и сачекајте да видите да ли ће бити одобрен“. Можете само да дизајнирате и изведете свој пројекат (имајући на уму сва горе наведена квалификациона упозорења), а затим поднесете свој порески захтев (попуном Образац Т661, Захтев за научно истраживање и експериментални развој (СР&ЕД) у Канади, и одговарајући распоред пореских кредита за инвестиције и подношење их као део вашег пријава пореза на доходак.)
Чињеница да већина покрајинских влада такође даје пореске олакшице за истраживање и развој је још један велики разлог да се укључите у истраживање и развој. На пример, Онтарио има а Одбитак за федерални порески кредит за истраживање и развој дозвољавајући одбитак од опорезивог дохотка Онтарија за рад који се квалификује за савезни ИТЦ за који је поднет захтев у претходној пореској години. (Овај одбитак је ограничен на део федералног ИТЦ-а за који се разумно може сматрати да се односи на издатке за истраживање и развој у Онтарију.) И то је само један пример.
(Имајте на уму да се неке покрајинске пореске олакшице за истраживање и развој примењују само на корпорације, за разлику од савезног програма пореских кредита СРЕД.)
Не морате бити у високој технологији да бисте били укључени у истраживање и развој
Порески подстицаји за истраживање и развој нису само за високотехнолошка предузећа; можда чак већ радите нешто што ће се квалификовати за програм пореских кредита СРЕД. На пример:
- Да ли сте у процесу развоја новог производа или побољшања постојећег производа?
- Да ли креирате побољшану производну технику или процес?
- Да ли трошите новац да бисте смањили утицај вашег производног процеса на животну средину?
- Да ли је ваше предузеће развило нови софтвер?
Када размишљате о активностима истраживања и развоја и питате се шта се квалификује за пореске олакшице за истраживање и развој, а шта не, запамтите да се „генерално истраживање и развој дешава када је циљ предузећа технолошки напредак, развој се одвија на систематичан начин кроз напоре појединаца који су вешти у укљученим технологијама и технолошке неизвесности су превазиђене.“ (Порез Предности истраживања и развоја; БДО Дунвооди Порески билтен).
Савети за приступ још већем финансирању истраживања и развоја
Тхе Програм помоћи у индустријским истраживањима (ИРАП), коју води Национални истраживачки савет Канаде (НРЦ) нуди две врсте финансијске помоћи за активности истраживања и развоја, укључујући „неповратну допринос канадским малим и средњим предузећима заинтересованим за раст коришћењем технологије за комерцијализацију услуга, производа и процеса у Канади и иностранству тржишта”. Да бисте сазнали више, контактирајте саветника за индустријску технологију (ИТА) на ИРАП регионална канцеларија вама најближа.
Тхе БДЦ (Банка за развој пословања Канаде) може бити од велике помоћи у приступу програмима за истраживање и развој и у процесу аплицирања за владине грантове и пореске кредите за истраживање и развој.
Постоје предузећа која су специјализована за помагање другим компанијама да максимизирају своје пореске кредите за истраживање и развој и раде кроз процес потраживања (уз накнаду). Технолошки подстицаји и Консултанти за иновативне технологије су две компаније специјализоване за СР&ЕД потраживања. (Има много других.)
За више информација о СРЕД програму пореских кредита
Погледајте Канадску агенцију за приходе Тражење пореских олакшица за СР&ЕД за преглед тога ко се квалификује за програм и СРЕД поступак захтева.
Пореске погодности истраживања и развоја (БДО Дунвооди ЛЛП) пружа веома читљиво и детаљно објашњење доступних пореских олакшица на истраживање и развој и како да максимизирате свој захтев за истраживање и развој.
