Питања за припрему и пријаву пореза на приход

Да ли морам да поднесем пореску пријаву предузећа?

Одговор је увек „ДА“. Ако имате приход, а не поднесете пореску пријаву, можете добити новчане казне и казне од Пореске управе. Чак и ако ваше предузеће има губитак или ваше предузеће није било активно, морате поднети порески извештај. Пословни губитак може вам заправо помоћи јер може смањити ваш укупан приход на вашој личној пореској пријави.

Морате пријавити све пословне приходе, укључујући приходе пријављене на обрасцу 1099-НЕЦ као независни уговарач, у вашој личној пореској пријави. Зато има смисла узети дозвољене одбитке да бисте смањили свој опорезиви приход. Није потребно много да би био "прави" посао; само треба да послујете као предузеће, да водите пословну и личну евиденцију одвојено и покажете да покушавате да остварите профит.

Могу ли да користим порески софтвер за припрему пословне пореске пријаве?

Порески софтвер је фокусиран на личне пореске пријаве, али већина најпопуларнијих програма пословног пореског софтвера има верзије које укључују Прилог Ц (за појединачна предузећа и ЛЛЦ предузећа са једним чланом). Неки такође имају верзије које вас воде кроз процес припреме пореских пријава за партнерство и корпорације. Проверите детаље о бренду софтвера и верзији да бисте били сигурни да је образац који желите укључен.

Да ли ми је потребан ЦПА да бих припремио пореску пријаву за пословање?

Ако имате једноставну пореску пријаву из Прилога Ц, можда ћете моћи да користите порески софтвер или сами попуните образац, ако знате шта радите. Али шта ако нешто пропустите? Пропуштање важног одбитка може вас коштати новца и довести до тога да плаћате веће порезе.

Састављачи пореза у великим фирмама за припрему пореза су много мање упознати са пословним порезима него са личним пореским обрасцима. Можда знају Прилог Ц, али не и поврат партнерства или корпорације.

Пореске пријаве за партнерство и корпорације су компликоване. Они укључују припрему посебне пореске пријаве за посао, а затим распоред К-1 за сваког акционара или партнера. И на том путу има много замки.

Можете пронаћи ЦПА или добити помоћ од квалификованог припремача пореза на пословање, као што је уписани агент. У сваком случају, често је вредно новца да добијете помоћ око пореске пријаве за пословање.

Како да одредим свој пословни приход?

Пре него што припремите пореску пријаву предузећа, мораћете да саставите биланс успеха, који се често назива „П&Л“ или биланс успеха. Ова изјава наводи све изворе пословних прихода, а затим приказује све трошкове. Приходи минус расходи су једнаки нето приходима. Такође морате укључити приход од трампе на вашу пореску пријаву.

Ако припремате пореску пријаву за предузеће које производи или продаје производ, биће вам потребно да укључи калкулацију цене продате робе, да прикаже промену вредности робе током године време.

Да ли се сви пословни трошкови могу одбити? Како да знам који се не могу одбити?

Скоро сви пословни расходи се одбијају од пореза, све док:

• Можете доказати да се бавите легитимним послом и покушавате да остварите профит, и
• Можете доказати пословну сврху за сваки трошак.

Чување одличне евиденције је кључ за одбијање пословних трошкова. Најчешћа грешка власника предузећа је невођење евиденције о пословној километражи и трошковима оброка и забаве.

Неке трошкове предузеће не може одбити јер их Пореска управа не сматра легитимним пословним трошковима. На пример, не могу се одбити политички доприноси, новчане казне и казне, чланство у друштвеном или спортском клубу и трошкови путовања. Прочитајте више о пословним трошковима који се не могу одбити.

Да ли морам да платим порез на самозапошљавање?

Сваки порески обвезник плаћа порез на социјално осигурање и Медицаре на приход. Запослени плаћају овај порез (који се назива ФИЦА порез) по одбитку, а њихови послодавци плаћају другу половину потребног износа пореза. Самозапослена лица плаћају цео износ овог пореза (који се назива СЕЦА порез) тако што плаћају порез на самозапошљавање на нето опорезиви приход од свог пословања.

Да бисте сазнали да ли морате да плаћате порез на самозапошљавање, морате знати да ли сте запослени или власник предузећа. Ако сте власник и водите мало предузеће, власник сте предузећа и плаћате порез на самозапошљавање. Партнери и чланови ЛЛЦ предузећа су укључени у ову категорију.

Ако сте акционар или службеник у корпорацији, ви сте такође запослени и плаћате ФИЦА порез на своју плату. Не плаћате порез на самозапошљавање.

Део пореза на социјално осигурање у оквиру пореза на самозапошљавање, као што је порез на социјално осигурање који плаћају запослени, повећава ваше право на бенефиције социјалног осигурања када се пензионишете или ако постанете инвалид.

Како моји пословни порези утичу на моју личну пореску пријаву?

Ваш део пословног пореза је укључен у вашу пријаву пореза на доходак, у зависности од врсте предузећа које поседујете.

Када плаћају порезе за мала предузећа, власници подносе распоред Ц за свако предузеће које поседују и нето приход из овог Прилога Ц иде у ред 12. прве странице ваше личне пореске пријаве (Образац 1040 или 1040-СР). Дакле, приход од вашег пословања се директно опорезује вама, по истој стопи као и ваш други приход.

Власници партнерстава (укључујући чланове вишечланих ЛЛЦ предузећа који се пријављују као партнерства) добијају Прилог К-1 који показује њихов удео у пореским обавезама партнерства. Приходи на табели К-1 су укључени у пореску пријаву сваког партнера и опорезују се заједно са другим изворима прихода.

На исти начин, власници корпорација и С корпорација такође добијају Прилог К-1 који показује њихову део зараде од корпорације, а приход К-1 је укључен у њихове личне пореске пријаве.