Пореска година 2018. била је значајна за добротворне даваоце и добротворне организације којима донирају. То је зато што је 2017. Конгрес усвојио Закон о смањењу пореза и запошљавању (ТЦЈА).Тај закон је смањио вероватноћу да се добротворне донације квалификују као одбитак по ставкама тако што је удвостручио стандардни одбитак.
Не можете истовремено да наведете и затражите стандардни одбитак за свој статус пријаве, тако да ће многим људима можда бити боље не тражећи одбитак за добротворне прилоге. Укупан износ свих прецизираних одбитака морао би премашити стандардни одбитак да би та опција била исплатива.
Да ли ћете прецизирати или не зависи од тога колико добро разумете правила и нека ограничења која намеће Пореска управа. За већину пореских обвезника, њихов порески рачуновођа или порески софтвер који користе моћи ће да одреде најбољи пут.
Ефекат пореског закона из 2018
Главни ефекат новог пореског закона на појединце и њихове добротворне прилоге је да не можете тражити стандардни одбитак, а затим набрајати добротворне донације.
Од 2019. године стандардни одбитак износи 24.400 долара за брачни пар који заједнички подноси пријаву, 12.200 долара за .пореске обвезнике и 18.350 долара ако се квалификујете као глава домаћинства.Укупан износ свих ваших одбитака – укључујући и онај за добротворне давања – морао би да премаши ове износе пре него што би разврставање по ставкама имало икаквог финансијског смисла. Доступни прецизирани одбици укључују ствари као што су камате на хипотеку, државни и локални порези на имовину и медицински трошкови, подложни одређеним ограничењима.
На пример, ако сте сами и сви ваши одбици износе 10.000 долара за годину, на крају ћете платити порез на 2.200 долара више прихода него што имате ако их захтевате, а не стандардни одбитак – разлику између вашег укупног одбитка по појединим ставкама и стандардног одбитка од 12.200 УСД који је доступан ти.
ти урадите Међутим, имате избор колико ћете потрошити на квалификоване одбитке по појединим појединостима, тако да можете прећи тај праг од 12.200 долара ако сте посебно великодушни са својим добротворним донацијама.
Запамтите да се сваке године стандардни одбитак повећава како би се одржао корак са инфлацијом.
Без обзира да ли на крају наведете своје одбитке у добротворне сврхе или не, имајте на уму да све добротворне донације не испуњавају услове за одбитак. Прочитајте нека од ограничења на која треба обратити пажњу.
Морате дати квалификованој добротворној организацији
Прво, морате донирати квалификованој добротворној организацији да бисте затражили овај одбитак. Ако дате било коме или било чему другом, ваша великодушност се не рачуна.
Добротворна организација којој дајете мора да буде организација ослобођена пореза 501(ц)(3) или да потпада под Одељак 170(ц) Пореске управе. Можете узети порески одбитак за доприносе које дате за:
- Цркве и друге верске организације који су обухваћени чланом 170(ц)
- Организације укључујући амерички Црвени крст, Гоодвилл, Армију спаса и ЦАРЕ
- Образовне организације ослобођене пореза
- Болнице ослобођене пореза и неке медицинске истраживачке организације
- Владине агенције, као што је држава или подела државе ако се средства користе у јавне сврхе
- Непрофитна добровољна ватрогасна друштва
- Неке борачке групе и братска друштва
- Организације као што су савезни фондови који делују као ковчег заједнице и подржава их јавност
- Неке приватне фондације које деле прилоге које примају јавним добротворним организацијама, а неке приватне оперативне фондације
- Неке чланске организације које добијају више од трећине својих доприноса од опште јавности
- Извиђачи и извиђачи Америке
- Клубови дечака и клубови девојчица Америке
Добар број добротворних организација се квалификује за донације које се одбијају од пореза, али не све, тако да ћете желети да будете сигурни да ваша изабрана добротворна организација испуњава услове. Потражите ознаку 501(ц)(3) иза њеног имена да бисте били сигурни или је потражите у Претрага организације ослобођене пореза.
Ограничења колико можете одбити
Пореска управа такође ограничава колики део ваше великодушности можете захтевати као одбитак пореза по појединим ставкама. Од 2019. године, ограничени сте на 60% вашег прилагођеног бруто прихода (АГИ) на већину донација датих јавним добротворним организацијама и одређеним приватним фондацијама. Ово је више од 50 одсто у 2017.
Свој АГИ можете пронаћи на линији 8б Образац 1040 2019.
Али правила се мењају ако сте поклонили цењену материјалну имовину коју поседујете дуже од годину дана. У овом случају, можете тражити само одбитак за 30% тренутне фер тржишне вредности средства.
Дефиниција поштене тржишне вредности пореске управе
Пореска управа дефинише фер тржишну вредност као оно за шта би се имовина или део имовине продао да ни купац ни продавац нису били под притиском да заврше продају. Другим речима, купац не би платио превисоку цену зато што му је ствар очајнички потребна, а продавац је не би дао за ситниш јер јој је новац очајнички потребан.
Ако дајете кућне ствари или одећу, она мора бити у добром стању.
Ако дате ставку или групу повезаних артикала чија је вредност већа од 5.000 долара, морате добити процену и приложити Одељак Б обрасца 8283 вашој пореској пријави.
Када можете узети одбитак за добротворне прилоге?
Ваша донација квалификованој добротворној организацији може се одбити исте године у којој је и направљена. Допринос се сматра плаћеним када пошаљете чек поштом или када се терети са ваше кредитне картице – а не када платите компанији која је издала кредитну картицу.
Уверите се да је ваша донација уплаћена до децембра. 31. године у којој планирате да захтевате одбитак. На пример, ако дате донацију последњег дана 2019. или пре њега, можете затражити одбитак на пореској пријави коју поднесете 2020. за свој приход из 2019. године.
Можете узети одбитак за своју донацију ако је добротворна организација регистрована у САД. Осим у неколико изузетака, не постоји порески одбитак за стране субјекте.
Али имајте на уму да многе непрофитне организације регистроване у САД пружају међународну помоћ, посебно за помоћ у катастрофама. Неки можда имају стране адресе у претражива база података пореске управе, али пошто су формиране у земљи и налазе се у бази података, донације би требало да се квалификују за порески одбитак.
Могу ли узети одбитак за свој волонтерски рад?
Не можете одбити вредност свог времена за волонтерски рад,али можеш одбијте своје трошкове из џепа. Ово укључује километражу, која је тренутно постављена на 14 центи по миљи у 2019.
Остали могући одбици трошкова укључују ваше путовање до волонтира у иностранству или чак у другој држави.
Да ли је обећање које сам дао на сајту за краудфинансирање одбитно од пореза?
Сада постоји много веб локација за цровдфундинг. Неки, попут Кицкстартера, првенствено прикупљају новац за предузећа, производе или пројекте, иако непрофитне организације нису искључене. Неки сајтови за цровдфундинг садрже и непрофитне кампање и појединце који прикупљају новац за другу особу.
Само квалификоване непрофитне организације које прикупљају средства на овим сајтовимаможе да обезбеди порески одбитак. Потражите неку верификацију пореског статуса организације која прикупља средства. Потражите га у бази података пореске управе. Али ако је кампања за појединца, предузеће или производ, не би било одбитка пореза у добротворне сврхе.
Како затражити одбитак за добротворне донације
Морате имати писмену потврду од добротворне организације да затражите одбитак за готовину, чек или други новчани поклон. Потврда мора да садржи назив организације, датум када сте дали допринос и износ поклона. Такође мора навести вредност свега што сте добили у замену.
Добротворне организације морају само да дају писмену потврду за донације веће од 250 долара,али већина урадите понудите неку признаницу, без обзира на величину доприноса који дајете. Увек можете тражити један.
ИРС каже да доприноси мањи од 250 долара могу бити поткријепљени поништеним чеком или банковном евиденцијом ако рачун није достављен. Међутим, не можете одбити новчане донације које убаците у добротворну кутију за прикупљање или канту без добијања признанице – нема доказа да сте то урадили и пореска управа вам неће веровати на реч.
Морате да поднесете ИРС образац 8283 са својом пореском пријавом ако тражите више од 500 долара неготовинске донације. Попуните одељак 1 ако је вредност ставке била између 501 и 5.000 долара. Добротворна организација мора да попуни део ИВ одељка Б ако вреди 5.001 долара или више. У овом случају, биће вам потребна и процена да бисте потврдили вредност вашег поклона. Међутим, само морате да поднесете процену уз пореску пријаву ако је ваш поклон вредео више од 500.000 долара.
БЕЛЕШКА:
Овај чланак је само у информативне сврхе. Није предвиђено да буде правни савет. Проверите друге изворе, као што је пореска управа, и консултујте се са правним саветником или рачуновођом пре него што донирате било какав значајан поклон.
