Након што поднесете пореску пријаву за ову годину, одвојите неколико минута да организујете своје пореске евиденције и ускладиштите их тамо где их можете пронаћи. Никада не знате када би ви или ваше пословање могли бити ревидирани и морате бити спремни.
Али колико дуго треба да их чувате?
Зашто чувати пореску евиденцију?
Поред коришћења пореских евиденција у личне или пословне сврхе, мораћете да их сачувате да бисте документовали извор информација о вашој пореској пријави и да подржи ваш пословни и лични приход, одбитке и кредите у случају пореза ревизија.
Предузећа имају детаљније услове за вођење евиденције, јер могу да узимају пореске олакшице за обичне и неопходне пословне трошкове. На пример, морају показати пословну сврху на путним признаницама и другим признаницама.
Временски рокови Пореске управе (ИРС) за вођење пореске евиденције исти су и за предузећа и за појединце.
Које је правило о вођењу пореске евиденције?
Уопштено говорећи, ИРС каже да морате да водите евиденцију која подржава ваша потраживања у вашој пореској пријави за приход, одбитке и кредите током онога што агенција назива „периодом ограничења“ за ту пријаву.
Рок застарелости је време када:
- Можете да измените свој повраћај да бисте затражили кредит или повраћај средстава; или
- Пореска управа може да процени додатни порез
Временски рокови обично почињу да тече када поднесете пријаву, али ако поднесете пре рока, рок тече од датума доспећа. На пример, ако поднесете документ 15. марта, ограничење почиње 15. априла (или датума доспећа у тој години). Али ако добијете екстензију и датотеку 15. октобра, ограничење почиње од тог датума.
Неких година порези се не плаћају 15. априла. 2021. предузећа у Тексасу, Луизијани и Оклахоми имају рок до 15. јуна да поднесу своје пореске пријаве за 2020. Ово је једнократно продужење које је Пореска управа обезбедила као одговор на зимске олује 2021. Порески обвезници у другим областима имају рок до 17. маја 2021. да пријаве своје савезне порезе за 2020. годину, али то се односи само на појединце, а не на предузећа.
У већини случајева, рок застарелости је три године од датума када сте поднели пријаву, али постоје различита ограничења за неке ситуације.
Ограничења када нисте пријавили приход
Ограничење је шест година ако нисте пријавили приход који је требало да се пријави, а то је више од 25% бруто приход (из свих извора) од приноса, или се може приписати страним финансијским средствима и више од $5,000.
Ограничења за подношење захтева
Ако желите да тражите повраћај новца, морате поднети захтев у року од три године од датума када сте поднели захтев поврат за ту годину (или датум доспећа), или две године од дана када је порез плаћен, у зависности од тога шта је касније.
Да бисте поднели захтев за преплату по основу одбитка лошег дуга или губитка од безвредних хартија од вредности, морате поднети захтев у року од седам година од датума доспећа повраћаја.
Ограничења у евиденцији имовине
Чувајте евиденцију имовине до истека рока застарелости за годину када сте продали или отуђили имовину.
На пример, ако сте под ревизијом јер дугујете новац на пореској пријави за 2020., а продали сте пословно возило током 2019. године, морате чувајте евиденцију за ово возило три године од датума када сте поднели пореску пријаву за 2020. или од датума доспећа ако сте поднели пре тога датум.
Ако поднесете лажну пријаву или не поднесете пријаву, не постоји период ограничења када Пореска управа може да процени порез на ту пријаву.
Чување пореских пријава и пореских евиденција на плате
Не заборавите да сачувате своје прошле пореске пријаве. Рокови за чување ових пријава су исти као и за остале пореске евиденције: у већини случајева три године.
Предузећа морају да чувају платни списак и информације о запосленима ради ревизије најмање четири године након што запослени напусти вашу компанију. Погледајте овај чланак на вођење евиденције о платама За више детаља.
Америчка адвокатска комора вас упозорава да не уништавате старе пореске пријаве.
Брзо поређење о вођењу пореске евиденције
Број година које морате водити евиденцију:
| Ситуација | Број година од датума подношења или рока |
|---|---|
| Ако дугујете новац | 3 године од датума подношења (претпоставља се да је рок) |
| Ако нисте пријавили све своје приходе | 6 година од датума доспећа или датума подношења, шта год је касније |
| Ако желите поврат новца | 3 године од датума подношења пријаве или 2 године од датума плаћања пореза, шта год је касније |
| Ако желите да поднесете захтев за преплату за одбитак лошег дуга или губитак од безвредних хартија од вредности | 7 година од датума враћања |
| Лажна пореска пријава или није поднета пореска пријава | Без лимита |
| Имовинска евиденција | Рок застарелости почиње када се имовина прода или на други начин отуђи. |
Државни захтеви за чување пореске евиденције
Већина америчких држава поштује савезна правила ИРС за вођење пореских евиденција, али неке имају дуже периоде ограничења. Овај чланак о вођењу државних пореских евиденција има појединости.
Шта ако запис недостаје или је уништен?
Шта да радите ако немате евиденцију о одбитку или трошку које сте потраживали на свом порезу?
Ако, на пример, немате поништени чек или електронску потврду да докажете одбитак, можете почети тако што ћете проверити у својој банци да ли има копију записа. Такође можете да користите финансијски извештај банке или инвестиционе фирме да прикажете трансакцију, све док је „веома читљив“.
Ако су ваши записи уништени у катастрофи као што је поплава или пожар, можете:
- Набавите копије пореских пријава коришћењем услуге Гет Транскрипт пореске управе или позовите 800-908-9946 да их наручите.
- Добијте изводе кредитне картице и банке од ваше финансијске институције.
- Набавите копије записа у вези са имовином тако што ћете контактирати компанију која је обавила куповину.
- Ступите у контакт са извођачима који су изградили или преуредили ваш дом. Такође можете добити писане описе од пријатеља и рођака који су видели имовину пре и након што је уништена.
- За наслеђену имовину проверите судске записе или разговарајте са адвокатом који је управљао поверењем или имањем.
- За аутомобиле, претражите Келлеи Блуе Боок, Националну асоцијацију продаваца аутомобила или Едмундс за тренутне тржишне вредности.
