Уобичајена питања о порезима на промет

Да ли морам да наплатим порез на промет?

Први корак у одређивању да ли ваше предузеће мора да наплаћује порез на промет јесте да ли ваша компанија "послује" у одређеној држави.

Пет држава тренутно нема порез на промет у целој држави: Њу Хемпшир, Делавер, Монтана, Орегон и Аљаска (али Аљаска дозвољава општинама да уведу порез на промет). 

На основном нивоу, ваша држава одлучује да ли морате да наплаћујете порез на промет у тој држави. Држава има моћ да опорезује пословање ако предузеће има везу (физичко присуство у тој држави. 

Неке пословне активности које би могле да створе везу за ваше пословање у држави и захтевају од вас да наплатите порез на промет су:

• Имати канцеларију, дистрибутивни центар или складиште,
• Имати представника, агента, продавача, анкетара или адвоката,

Продаја на мрежи преко одређене бруто продаје или броја трансакција у држави може довести до тога да имате везу у држави и значи да ћете морати да наплатите порез на промет. Минимум бруто продаје и трансакције се разликује за сваку државу. 

Која је стопа пореза на промет у мојој држави?

Стопа пореза на промет је проценат куповине за државне и локалне порезе на промет. Стопа варира у зависности од државе. Овај чланак Пореске фондације даје државне и просечне локалне стопе пореза на промет за сваку државу (2020).

Да ли производи или услуге које продајем подлежу порезу на промет?

Након што схватите да ли имате порез на промет у вашој држави и знате стопу пореза на промет, следећи корак је да сазнате да ли производи или услуге које продајете подлежу порезу на промет.

Када су порези на промет почели 1930-их, порези на промет су се наплаћивали само на производе, али државе опорезују услуге. Хаваји, Нови Мексико и Јужна Дакота намећу порез на промет на све услуге. 

Свака држава има своју листу опорезљивих производа и услуга, а државни закони о опорезивима се увек мењају.

Ида ли је то производ или услуга? У данашњем променљивом пословном окружењу, понекад је тешко рећи. На пример, ако ваша компанија продаје веб дизајн, да ли је то производ или услуга. Многе државе користе оно што се назива прави објекат за текст да би одлучиле да ли је трансакција опорезива продаја материјалне личне имовине (производа) или неопорезива продаја услуга. Тест поставља питање да ли је „прави циљ“ купца био да набави готов производ или услугу. 

Да ли морам да наплатим порез на промет за интернет трансакције?

Ако продајете онлајн купцима у вашој држави, морате им наплатити порез на промет.

Ако имате „присуство“ у другој држави, такође морате наплатити порез на промет. Недавни случај Врховног суда (Јужна Дакота вс. Ваифаир) утврдио да продавац може да захтева од продаваца на мрежи да наплате порез на промет чак и ако немају физичко присуство у држави. 

Погледајте овај чланак Управног одбора за поједностављени порез на промет смернице за сваку државу за порезе на промет, укључујући праг удаљеног продавца.

Како да се региструјем код своје државне пореске управе?

Да бисте почели да прикупљате порезе на промет у вашој држави, мораћете да се региструјете код пореске управе ваше државе.

Можда ћете морати да поднесете захтев за дозволу продавца ако:

• Имате физичког службеника или место где обављате посао (као што је ваш дом)
• Продајете или шаљете производе купцу у држави
• Имате локацију за дистрибуцију, као што је складиште или складиште
• Имате запослене који су физички присутни у држави, укључујући независне уговараче, продавце, представнике или агенте

Поред тога, можда ћете морати да добијете дозволу за порез на промет ако продајете на мрежи и имате било коју од ове две околности:

• Имате минималан број удаљених трансакција у државу, или
• Ваше пословање годишње зарађује преко минималног износа од продаје. 

Овај чланак пореске управе садржи информације о свих 50 одељења државне владес, укључујући директну везу са државним пореским органом.

Неке државе захтевају да се региструјете користећи Поједностављен систем регистрације пореза на промет (ССТРС).

Две важне информације које ће вам требати да се региструјете:

Ваш савезни порески идентификациони број предузећа (ИД број послодавца),. За овај број се пријављујете од Пореске управе.

Ваш НАИЦС код или кодови. Ово су универзални кодови за све производе и услуге које продајете. Можете користити функцију тражења на веб локацији НАИЦС да бисте добили ове кодове.

Како да прикупим, пријавим и платим порез на промет?

Процес прикупљања, пријављивања и плаћања пореза на промет се разликује у свакој држави, али можете сазнати како уопште тај процес функционише читајући овај чланак.

Да ли морам да прикупљам порез на промет у свом кућном послу?

Многи власници кућног бизниса претпостављају, пошто продају од куће, њихова продаја није опорезива. Није истина; ако се производ или услуга коју продајете опорезују, морате добити дозволу продавца и прикупити, пријавити и платити порез на промет.

Да ли морам да прикупљам порезе на промет ван државе?

Продаја ван државе је компликована и постоји много различитих околности које морате узети у обзир ако имате везу (присуство) у другим државама. Сазнајте више о неким уобичајеним околностима у овом чланку.

Како да сазнам стопе пореза на промет?

Стопе пореза на промет се мењају за сваку државу и сваки локалитет у свакој држави. Сазнајте више о локалним порезима на опције и како можете сазнати пореске стопе по поштанском броју.

Шта су локални порези на опције?

Многе државе (34) дозвољавају локалитетима да наплаћују додатни порез на промет „локалне опције“ поврх општег пореза на промет државе. Обично су ови локални порези на опције за посебне сврхе, као што су финансирање школа или опоравак од поплава. Ако продајете купцима на различитим локацијама, мораћете да знате локални порез на опције за сваку локацију на којој се клијент налази; погледајте овај чланак за сајт који вам омогућава да претражујете локалне порезе на опције по поштанском броју.

Шта је државни празник за порез на промет?

У многим америчким државама постоје празници за порез на промет, који се неколико дана у години издвајају како би се омогућило људима да купују одређене артикле без плаћања пореза на промет. Овај „празник“ је корист за трговце који продају ове артикле (одећа и предмети за повратак у школу су представљени у многим државама) и, наравно, за купце.

Овај чланак Пореске фондације наводи државни порески празници за сваку државу, са производима „на одмору” у том стању.