Den 25 mars 2020, IRS tillkännagav ett nytt People First-initiativ att hjälpa skattebetalare som har svårt att betala sina skatteräkningar. IRS suspenderade avbetalningsavtal och offer-in-compromise-betalningar (OIC) till den 15 juli 2020.
Avstängda betalningar förfaller nu
Om du inte gjorde betalningar eller hoppade över betalningar mellan 25 mars 2020 och 15 juli 2020 måste du nu starta om dessa betalningar. IRS säger att skattebetalare måste börja göra betalningar igen för att undvika straffavgifter och eventuella betalningsförsummelser.
Se detta IRS meddelande för mer information om hur du startar om dina betalningar för avbetalningsavtal, kompromisserbjudanden och privat inkasso.
Om du fortfarande är i en svår situation eller har frågor om betalningar, säger IRS att det kommer att fortsätta att erbjuda hjälp till skattebetalare som behöver det. Du kanske kan få hjälp av IRS kundtjänst (långa förseningar), och du kan hänvisa till IRS "Betala dina skatter" webbsida.
Hur du får hjälp med att betala din skatt
Du har en skattesedel som stirrar dig i ansiktet, och du vet inte vad du ska göra. När du har lugnat ner dig och samlat dina tankar diskuterar du möjligheterna med din skatteexpert. Du kan begära förlängning av din skattedeklaration.
Men att lämna in en ansökan om förlängning av dina skatter hjälper inte, eftersom du fortfarande måste betala det mesta av skatten före det ursprungliga förfallodatumet, även om du lämnar in en förlängning.
Din skatteräkning kan innehålla inkomstskatter och skatter för egenföretagare som ska betalas baserat på din affärsvinst. Det kan också inkludera löneskatter som ditt företag har samlat in och som du inte kan betala.
De flesta företag betalar inkomstskatt genom ägarens skattedeklaration—Form 1040—utom för företag. Din verksamhetsvinst eller förlust beräknas och rapporteras på ett formulär baserat på din verksamhetstyp, och den läggs till din övriga inkomst vid beräkningen av din totala inkomst och skatteskuld.
Alternativ för avbetalningsplan
Du kanske kan ansöka online för en IRS-betalningsplan. om du är skyldig $50 000 eller mindre kan du kanske ansöka online för en betalningsplan.
För privatpersoner. Så här fungerar avbetalningsplanen för individer, inklusive enskild firma eller oberoende entreprenörer.
Du kan använda långsiktigt avbetalningsavtal om du är skyldig $50 000 eller mindre i skatter, straffavgifter och räntor och du lämnade in din deklaration.
Du kan använda kortsiktig betalningsplan om du är skyldig mindre än 100 000 USD i skatter, straffavgifter och räntor. Om du använder den här planen måste du betala inom 120 dagar.
Du kan kvalificera dig för att ansöka online om du uppfyller kraven ovan. För att ansöka online måste du göra det skapa ett konto hos IRS.
För företag. Ditt företag (inte inklusive ensamföretagare eller oberoende entreprenörer) kan ansöka online under lång tid avbetalningsplan om du har lämnat in alla nödvändiga skattedeklarationer och du är skyldig $25 000 eller mindre i skatter, straffavgifter och intressera.
Om du inte är berättigad att lämna in din avbetalningsansökan online kan du använda Formulär 9465 avbetalningsavtal Begäran.
Du kan behöva betala en installationsavgift, beroende på typen av plan och hur snabbt du betalar.
Påföljder och ränta kan fortsätta på obetalda förfallna belopp.
Erbjudande i kompromissalternativ
Alternativet IRS Offer in Compromise (OIC) tillåter skattebetalare (inklusive småföretag) att reglera sin skatteskuld för mindre än hela beloppet de är skyldiga.
För att kvalificera skattebetalare tittar IRS på förmågan att betala, inkomster, utgifter och ägda tillgångar. Du kan också kvalificera dig för låginkomstcertifieringen.
Innan du ansöker om en OIC, se till att du har lämnat in alla dina skattedeklarationer och att du har gjort beräknade skattebetalningar. Om du har anställda måste du också ha gjort alla dina federala löneskatter.
Du kan inte ansöka om du är i konkursprocessen. Du kan använda IRS Erbjudande i Compromise Pre-Qualifier som tar dig steg för steg genom ett frågeformulär.
Det finns andra kvalifikationer och begränsningar för OIC-programmet, och du kanske vill prata med en advokat om processen. För mer information, se detta IRS Form 656-häfte eller den Erbjudande på sidan med vanliga frågor om kompromisser.
Låna pengarna från din bank
Du kan be din bank om ytterligare rörelsekapital (i princip en kredit) för att täcka denna skatteräkning. Det kommer att kosta dig, men du slipper alla straffavgifter och räntor på obetalda skatter.
Under coronakrisen har Small Business Administration (SBA) nya program för att hjälpa små och medelstora företag att få SBA-stödda lån.Lär dig mer om få ett katastroflån för Coronavirus.
IRS avbetalningsplaner tar ut räntor och straffavgifter, så du kommer att vilja jämföra priserna på en avbetalningsplan med den ränta du kan få för ett lån.
Låna pengarna av dig själv
Var försiktig här. Om du har något kontantvärde i en hellivsförsäkring eller potentiellt andra anställd- eller försäkringsplaner, kanske du vill använda det. Om du har pengar i en IRA och är över 59 1/2, eller om du är villig att ta straffavgiften, kan du lösa in det.
Du kan antingen låna ut pengar till ditt företag eller investera i ditt företag. Huruvida medlen är ett lån eller en investering är ett beslut baserat på dina speciella omständigheter. Tänk på priserna på de olika planerna och ta hänsyn till eventuella straffavgifter när du letar efter alternativ.
Låna av en vän eller familjemedlem
Detta är inte den bästa situationen, eftersom det kan finnas "strängar" kopplade. Alternativen inkluderar att be någon att medteckna ett lån för ditt företag. Några andra överväganden för att låna från familjen kan vara familjemedlemmens kreditvärdighet.
Ett liknande alternativ kan vara peer-to-peer-lån. Peer-to-peer-utlåning låter dig låna från onlineutlåningsplattformar med finansiering från flera investerare.
Vissa av dessa onlineutlåningsplattformar har till och med villkor för att strukturera investeringar från vänner och familj, vilket kan hjälpa till med några av de konflikter som uppstår.
Använd kreditkort
Att använda kreditkort för att finansiera olika typer av företagsfinansieringsbehov är också ibland till hjälp. Kreditkort erbjuder en revolverande kreditgräns, som ger dig en öppen kreditgräns som liknar en mer komplex prenumerationslinje du kan få för ditt företag via en bank.
Göra uppskattade betalningar
Om det ser ut som att du kommer att ha en stor skattesedel varje år, måste du börja planera för att betala av den med beräknade betalningar, för att undvika böter och straffavgifter för underbetalning nästa år. Börja nu, gör en allmän beräkning av din företagsskatteräkning för innevarande år och börja göra beräknade skattebetalningar.
Beräknade betalningar för året förfaller i allmänhet 15 april, 15 juni, 15 september och 15 januari följande år. Inkludera detta årliga schema i din affärsplanering för att undvika problem.
Om du är i Texas eller ett annat område där FEMA utfärdade en katastrofförklaring på grund av vinterstormar 2021 har IRS förlängt ansöknings- och betalningsfristerna för beräknade skatter. Istället för den 15 april har du nu fram till den 15 juni 2021 på dig att betala dina beräknade skatter för första kvartalet.
Se till att ta med beräkningar för egenföretagandeskatt i dina uppskattningar. Skatter på egenföretagare (Social Security/Medicare) beräknas på din företagsvinst eller din andel av den inkomsten om du är i ett partnerskap eller LLC.
