När tiden närmar sig att lämna in din första deklaration som bokförfattare, ju mer du vet om dina avdrag desto bättre. Visst, dina pennor, bläck till datorskrivare och papper är avdragsgilla – men det finns andra skatteavdrag som du kan vara berättigad till. Om du aldrig tidigare har lämnat in skatter som "författare" men skulle vilja, avgör först om dina skrivinsatser kvalificera sig som ett företag, i motsats till en hobby.
Naturligtvis gäller allmänna goda journalföringsregler för IRS här. Spara kvitton, notera namnen på gäster vid måltider eller evenemang och se till att tydligt ange affärssyftet med utgiften, och se till att dubbelkolla antaganden med din betalda skatteförberedare informerad. På så sätt, om IRS granskar dig, har du ett tydligt minne och bekräftelse på dina legitima affärsavdrag.
Dra av betalda entreprenörs-, frilansar- och byråavgifter
Betalade du en redaktionell frilansare för att redigera ditt manuskript? Betalade du en grafiker för att designa din bokjacka? Fotografer, illustratörer, copyeditorer – avgifterna som betalas till bokutvecklingsentreprenörer är avdragsgilla, liksom kostnaderna för externa tjänster, till exempel en frilansande publicist, en webbplatsutvecklare för din författares webbplats eller en videoproducent för din onlinebok trailer.
Litterära agenter skickar författarna sina royaltycheckar under året med byråavgifterna redan avdragna från toppen av sin inkomst, och i slutet av året skulle en 1099-MISC-form som en författare får från sin byrå spegla den där. Om det stämmer i ditt fall skulle du givetvis inte göra anspråk på förmedlingsavgifterna som avdrag, eftersom de redan har dragits av från din inkomst. Att göra anspråk på dem två gånger skulle vara dubbeldoppande.
Om du betalar en oberoende entreprenör eller frilansare mer än 600 USD för ditt bokprojekt, måste du skicka både entreprenör och IRS ett formulär 1099-MISC (förutsatt att du inte höll några skatter från entreprenören eller frilansarens avgifter).
Vad är utgifter för "måltider och underhållning"?
De flesta måltids- och representationskostnader som hänför sig till ditt yrke som författare dras av med 50 %, så länge evenemanget har ett tydligt affärssyfte, du för register över diskussionen och du behåller kvitton för allt som är över $75. Det betyder att om du betalar för lunch med ett intervjuämne för din bok, eller äter lunch med din frilansande publicist för att diskutera bokreklamkampanjstrategi, hälften av utgiften är avdragsgill.
IRS tillåter dock 100 % avdrag "om du tillhandahåller måltider, underhållning eller rekreationsfaciliteter till allmänheten som ett sätt att annonsera eller främja goodwill i samhället. Till exempel är varken kostnaden för att sponsra ett tv- eller radioprogram eller kostnaden för att distribuera gratis mat och dryck till allmänheten föremål för gränsen på 50 %."
Om du hyrt utrymme och för att hålla en offentlig bokläsningsfest för din nya roman, kostnaderna för att hyra anläggningen och betala cateringfirman kan vara avdragsgill till 100 %, eftersom syftet med evenemanget är att annonsera och marknadsföra din nysläppta bok.
Författarens reklamkostnader
Schema C-kategorin "Reklam" används brett för att omfatta många utgiftsposter på din bokmarknadsföring och publicitetsplaner relaterat till att marknadsföra dig själv och ditt skrivande.
Några exempel på reklamobjekt som är specifika för författare är:
- Annonser: Design, skapande och placering eller medieavgifter för tryckta (tidningar eller tidningar), TV- eller Internetreklam. Detta inkluderar avgifter för betalning per klick eller betald placering i en katalog som är relaterad till din bok (till exempel att ha din bok listad i Ingram eller Baker och Taylors bokgrossistkataloger eller listning).
- Varumärke och logotypdesign: För att du som författare ska skapa ett igenkännligt utseende för att locka läsare till din bok eller serie av böcker.
- Flyers, broschyrer, utskick, visitkort: För dina offentliga framträdanden, som läsningar eller boksignering vid en bokfestival. Du kan dra av kostnaden för design, tryckning och distribution.
- Reklamartiklar eller giveaways: Några exempel kan vara bokmärken, bokväskor som marknadsför din titel eller din design av bokjackor, t-shirts, pennor eller kuddar.
- Skyltning: Till exempel för att meddela din boksignering, och visningskostnader. Detta kan inkludera banderoller, affischer – till och med en skylt om du hade budget för det!
- Webbplatskostnader: Dessa inkluderar design och utveckling av din författarwebbplats, såväl som månatliga eller årliga värdavgifter.
- Nyhetsbrev: Om du betalar för en nyhetsbrevstjänst som (som Constant Contact eller MailChimp) för att skicka ut nyhetsbrev till dina läsare är månadsavgifterna avdragsgilla.
Om du är en självpublicerad författare som har betalat en heltäckande avgift för att publicera och marknadsföra din bok, se till att du kontrollerar om reklamartiklar ingår i ditt paket. Beroende på din skattestatus kan du kanske dela upp kostnaden för dessa annonseringsavgifter för att inkludera dem i dina schema C-avdrag.
Den här artikeln är avsedd att ge en allmän inblick i skatteinformation som kan gälla skribenter, och att ge läsarna en ingångspunkt så att de kan forska vidare. Även om alla ansträngningar gjordes för att säkerställa att informationen i den här artikeln var korrekt vid den tidpunkt den skrevs, är guiden för bokförlag en författare – inte en skatteexpert. Därför bör alla som lämnar in sina skatter konsultera en kvalificerad skatteberedare eller skatteexpert för uppdaterad federal och statliga lagar om inkomstskatt och omsättningsskatt och ytterligare detaljer om hur dessa regler kan gälla för en individuell skatt situation.
För specifika IRS-resurser angående de ämnen som nämns i den här artikeln, se IRS Publication 334 (2012), Tax Guide for Small Business. Den allmänna informationen som ingår i denna artikel ska inte användas för att undvika skattepåföljder som kan tas ut av IRS (se Treasury Circular 230-förordningen för den specifika bestämmelsen).
