Begränsade medel eller donationer, där en givare anger hur deras donation ska användas, kan vara en stor välsignelse för välgörenhetsorganisationer, men kan också vara problematisk.
Begränsade gåvor kan endast användas för donatorns angivna ändamål, medan obegränsade donationer kan användas av välgörenhetsorganisationen var den än vill.
En givare vill till exempel ge en byggnad på campus i hans alma mater för evigt. En begränsad gåva fungerar bra för att uppnå detta syfte. Å andra sidan lägger välgörenhetsorganisationer större delen av sin insamlingstid på att skaffa obegränsade gåvor som de kan använda efter behov. Obegränsade medel tillåter maximal flexibilitet för välgörenhetsorganisationer.
Varför vissa givare föredrar begränsade medel och välgörenhetsorganisationer gör det inte
Många givare, särskilt de som vill etablera ett arv, vill begränsa sina gåvor till ett särskilt ändamål som ligger dem varmt om hjärtat. Dessa begränsade gåvor sker ofta under en givares livstid eller som en del av ett testamente som ska ske efter givarens död.
Dessa gåvor har specifika egenskaper.
Till exempel kan bara givaren bestämma hur pengarna ska användas. Dessa begränsade gåvor begärs ibland av välgörenhetsorganisationen, till exempel insamling till en ny byggnad. Men många är inte eftersökta och härrör från givarens önskan att begränsa gåvan till ett visst syfte. Ett exempel kan vara en givare som inrättar ett stipendium för att hedra en avliden person.
I fallet med en oönskad begränsad gåva har välgörenhetsorganisationen möjlighet att avvisa den om organisationen finner att acceptans skulle orsaka otillbörlig börda för välgörenhetsorganisationen eller om syftet med donationen inte överensstämmer med välgörenhetsorganisationens uppdrag.
Dessutom är begränsade gåvor nästan alltid permanenta, även om begränsningen kan utses för en viss tidsram snarare än för evigt. I sällsynta fall kan en välgörenhetsorganisation be den ursprungliga givaren att återanvända den begränsade gåvan om välgörenhetsorganisationen desperat behöver pengarna till något annat.
Obegränsade donationer, å andra sidan, kan användas av välgörenhetsorganisationen för alla ändamål. De flesta donationer är obegränsade. Ett exempel är när vi donerar till en välgörenhetsinsamlingskampanj som ett resultat av en direktreklamförfrågan eller en e-postöverklagande.
Även om kampanjen verkar be om en donation av en specifik anledning, till exempel en naturlig katastrof, är gåvan inte begränsad till det syftet om inte välgörenhetsorganisationen uttryckligen anger det i sin värvning. Välgörenhetsorganisationer förtydligar ofta sina donationsbegränsningar på sina webbplatser.
De flesta välgörenhetsorganisationer välkomnar givare som vill begränsa sina gåvor, och en villighet att acceptera begränsade gåvor kan motivera vissa givare att ge och göra dessa donationer större.
Men i allmänhet föredrar välgörenhetsorganisationer obegränsade donationer eftersom de sedan kan rikta dessa medel dit de behövs som mest. Välgörenhetsorganisationer söker en balans mellan begränsade och obegränsade gåvor med majoriteten i den obegränsade kategorin. En sådan tilldelning säkerställer förmågan att attrahera stora givare och ger fortfarande maximal flexibilitet och likviditet för deras ekonomi.
Där begränsade gåvor fungerar bra är syften som att finansiera driften av en byggnad i evighet eller finansiera ett stipendieprogram för vissa typer av studenter. Begränsade gåvor blir ofta en del av en organisations begåvning, som kan hjälpa till att stödja organisationen och säkerställa en sund framtid.
När och hur man frigör eller återanvänder begränsade medel
Begränsade gåvor kan vara ett problem många år efteråt om det ursprungliga syftet inte längre är relevant eller aldrig kommit till stånd. I dessa fall kan en spärrad fond vara föråldrad och skapa ekonomiska problem för välgörenhetsorganisationen. Kan pengarna användas bättre på annat sätt?
Till exempel, vad händer om det ursprungliga syftet med en begränsad fond blir föråldrat eller inte synkroniserat med den ideella organisationens uppdrag?
Det första tillvägagångssättet för att frigöra eller återanvända begränsade medel bör vara underrättelse om och förhandling med den eller de ursprungliga givaren. Men ibland är det omöjligt, särskilt om fonden är mycket gammal eller den ursprungliga givaren är avliden. Om givarens samtycke inte är möjligt, finns det ett botemedel i de lagar som reglerar donationer till välgörenhet.
Ellis Carter, advokat och författaren till Välgörenhetsadvokatblogg, förklarar att stater reglerar gåvobegränsning.Varje stat använder en primär lag som reglerar utgifter för välgörenhetstillgångar känd som Uniform Prudent Management of Institutional Funds Act (UPMIFA).Denna lag reglerar frigörandet av spärrade medel eller ändringar av dem.
Carter noterar att UPMIFA endast kommer till användning när en givare inte har uttryckt en tydlig avsikt angående den begränsade gåvan. Ribban för att uttrycka den avsikten är dock relativt låg. Carter säger, "Till exempel enligt kommentarerna till UPMIFA, ett e-postmeddelande, en nedskriven anteckning klippt till checken, ett uttalande i memo del av checken eller till och med språket i själva uppmaningen kan fungera som en del av ett gåvoinstrument som kommer att åsidosätta UPMIFAs villkor."
UPMIFA anger också en process för att ändra eller avsluta en begränsning när den begränsningen blir föråldrad, slösaktig eller oanvändbar. Sedan kan välgörenhetsorganisationen begära en frigivning från den ursprungliga givaren eller begära en domstol för att göra det.
När det gäller fonder som är 25 år gamla eller äldre och med ett värde mindre än 25 000 USD, specificerar UPMIFA att välgörenhetsorganisationen, istället för att gå till domstol, får meddela statsåklagaren. Efter 60 dagar, om AG inte motsätter sig, kan begränsningen släppas.
Poängen
Även om behovet av att ändra en begränsad gåva till obegränsad är extremt sällsynt, förekommer det. När allt kommer omkring, om din välgörenhetsorganisation har tagit emot begränsade gåvor i decennier (särskilt med planerade givande program), är det troligt att ett av dessa syften så småningom har upphört eller ändrats avsevärt. När det händer är det bra att veta att din organisation kan ha några genomförbara alternativ.
Varning: Informationen på denna webbplats är endast för vägledning, idéer och hjälp. Vid tveksamhet, sök alltid juridisk rådgivning eller hjälp från statliga, federala eller internationella statliga resurser.
